Налоговая база. Сделки с недвижимостью?

Здравствуйте, подала декларацию 3-ндфл, возврат начислен в размере 22100,а налог за этот год уплачен в размере 53000,почему уменьшена налоговая база?

Остапенко Максим Витальевич

Здравствуйте. Единственная причина - если подтверждение вычета только на 22100. Уплата налога сама по себе не обязывает вернуть всю сумму. Из практики - если у вас сумма, указанная в декларации не совпадает с причитающейся, то я не встречал, чтобы выплачивали без требования переделать. Поэтому не понятно, как в итоге вам заплатили.

4 года назад взял ипотеку с первоначальным взносом в 800тр. В прошлом году решил вернуть 13% по ипотеке. Решил сделать это через личный кабинет на сайте ФНС www.nalog.gov.ru. Там была возможность заполнить заявление только за один год, поэтому создал три заявления за 2019, 2020, 2022. В каждом спрашивалось что-то типа "получали ли вы вычет по данной ипотеке". Я отвечал, что нет, и в таком случае требовалось доложить документ о понесенных расходах (т.е. первоначальном взносе). Соответственно, во все три заявления прикрепил одну и ту же квитанцию об оплате перв.взн. и справку об уплаченных процентах из банка за заявляемый год. Спустя время мне пришло сообщение в личном кабинет (я его заметил только через 2 недели) о том, что выявлены нарушения и требуются уточнения. Из сообщения был понятно (мне), что перв.взнос не является базой для возврата налога, поэтому налоговая база для возврата будет уменьшена. Спустя месяц или два мне пришла часть денег вдвое меньше той, на которую я рассчитывал. А две недели назад у меня появилась задолженность по налогам в личном кабинете и на госуслугах примерно на сумму возврата. Задал вопрос там же ЛК. На что был ответ, что выявлены нарушения в ходе камеральной проверки и я, оказывается, теперь должен. У меня полностью белая ЗП, и я не понимаю, что могло пойти не так и откуда взялись налоги. Подозреваю, что произошла ошибка из-за того, что я подал три заявления с одной и той же квитанцией о перв.взносе. Время до оплаты налога до 14.07.2023. Как мне быть? Заранее благодарю!

Булычева Мария Алексеевна

Здравствуйте! Возможно в налоговой сбой программы произошел. Вам лучше лично обратиться к ним и сверить информацию.

Моргачев Алексей Николаевич

Получите чёткое разъяснение о сумме долга в налоговой. Звоните в отдел камеральных проверок.

Налоговая инспекция доначислила НДФЛ руководителю за 2022г., мотивируя это тем, что совокупный доход превысил 5 млн.руб. Доход состоял из ЗП и дивидендов и суммарно превысил 5 млн.руб. Бухгалтер же возражает, указывая на то, что налоговая база считается по каждому виду доходов отдельно и налоговые базы не суммируются, т.к. действует переходный период до 2023г. Кто прав?

Ватолин Александр Иванович

Как я полагаю что согласно действующему законодательству, налоговые базы по каждому виду доходов отдельно не суммируются, если доход получен в период действия переходного периода до 2023 года. Это значит, что налоговая инспекция не имеет права доначислять НДФЛ по совокупному доходу, состоящему из зарплаты и дивидендов. В данной ситуации бухгалтер прав, и руководитель может обжаловать действия налоговой инспекции в соответствующих инстанциях. В любом случае всё зависит от решения суда.

Налоговый агент в справке о доходах и суммах налога физического лица указал следующие данные:
код 1546 - 5 000 000;
код 228 - 4 500 000;
код 252 - 500 000;
код 1548 - 2 000 000;
код 229 - 1 800 000;
код 241 - 200 000.
При этом считает, что налоговая база равна нулю. Налоговая база в реальности равна нулю, но при таких исходных данных она получается равна 300 000. Исправлять свою ошибку налоговый агент отказывается и уверяет, что справка составлена корректно. Как заставить налогового агента исправить его ошибку?

Ибрагимова Альбина Расфаровна

Обращайтесь к налоговому агенту в письменном виде с претензией с указанием ошибок на коды по убыткам, чтоб он изменил корректно и представил в ФНС и вам уточненную справку 2-ндфл, в противном случае вам налоговый орган выставит требование об уплате НДФЛ

Ибрагимова Альбина Расфаровна

нужно внимательно изучить вашу справку 2-НДФЛ. Важно проверить не только доходы от ценных бумаг, но и все вычеты по ним. Доход то вы получили...

Доброго вечера! Подскажите кто знает вот такой момент

По закону, при выводе со счета менее 15 000р, налог (13%) платит игрок

Вопросы:)

1)Вычитается ли сумма депозита из суммы вывода? Тоесть платить налог только с чистой прибыли, или от всего вывода?

2)И как суммируется налоговая база по выводам и вводам на счет? Берется период за год? Или как еще. Вот не очень понятно.

Пример: закинул 5000-проиграл, через час закинул еще 5000 на кф 2, выиграл 10 000. Вывел их. Я буду в 0. Налог платить не нужно?

Или же можно просто брать отчет за год по выводам и вводам на данный бк. И платить уже по годовой статистике?

——-

Перечитал весь интернет, везде пишут по разному, в законе эти нюансы не прописаны. Подскажите кто знает. Заранее спасибо

3)И тем кто сталкивался

Отправляют ли бк сами эту декларацию в налоговую, о выводах менее 15000р?

И распространяется ли закон о 3х лет давности дела по налогам? Не могут попросить заплатить там за выигрыши, которые были лет 5 назад?

Каравайцева Елена Александровна

Выигрыш, полученный от букмекерской конторы, облагается налогом на доходы физических лиц. При этом если сумма выигрыша не превышает 15 тыс. рублей (пп. 5 п.1 ст.228 НК РФ), то НДФЛ уплачивается физическим лицом. Если выигрыш составляет более 15 тыс. рублей, обязанность по уплате НДФЛ возлагается уже на букмекерскую контору как налогового агента (п. 1 ст. 214.7 НК РФ). В соответствии с п.2 ст. 230 НК РФ налоговые агенты представляют в налоговые органы документы, содержащие сведения о доходах физических лиц за прошедший год и суммах налога, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему РФ за этот же год по каждому физическому лицу.

Нерезиденты не имеют право на вычеты по статьям 218 - 221 НК, т.к. у них нет основной налоговой базы. Статья 214.1 НК определяет налоговую базу для НДФЛ при продаже ценных бумаг как доходы минус расходы. Получается нерезидент не может применить вычет по 218 - 221, но может вычесть расходы по 214.1 при продаже ценных бумаг. Я правильно понимаю?

Чижов Алексей Алексеевич

Вы правильно понимаете. Для нерезидентов РФ при продаже ценных бумаг применяется статья 214.1 Налогового кодекса, которая определяет налоговую базу как разницу между доходами и расходами по операциям с ценными бумагами.
Однако налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218–221 НК (например, стандартные, социальные и имущественные вычеты), нерезиденты применять не могут, так как эти вычеты относятся к основной налоговой базе, которой у них нет.
То есть:
Нерезидент не имеет права на стандартные и социальные налоговые вычеты по статьям 218–221 НК.
Но он может уменьшить налоговую базу по операциям с ценными бумагами на расходы, связанные с их приобретением и продажей, в соответствии со статьёй 214.1 НК.
Налоговая ставка для нерезидентов по таким операциям составляет 30%.
Таким образом, при продаже ценных бумаг нерезидент вправе учесть только расходы по статье 214.1, но не стандартные вычеты по статьям 218–221.
Если вам нужен пошаговый план действий и подготовка необходимых заявлений, пишите в Ватсапп.

Определение налоговой базы по НДС в качестве налогового агента при приобретении товаров, работ, услуг у иностранного лица.

Ситуация такая. Наша организация заключила договор комиссии с ООО , где мы являемся комитентом, ООО - комиссионером на 150 000.00 евро.

Мы перечисляем 08.12.2025 комиссионеру по курсу ЦБ РФ в рублях сумму (150 000.00 евро в руб).

Далее комиссионер поручает ООО (платежному агенту) перечислить иностранному лицу, т.е. иностранной организации 150 000.00 евро.

Комиссионер перечисляет агенту 09.12.2025 по курсу ЦБ РФ в рублях сумму (150 000 евро в руб.).

Далее агент перечисляет иностранному лицу 15.12.2025 по курсу ЦБ РФ в рублях сумму (150 000 евро в руб).

Мы как комитент, обязаны самостоятельно исчислить, уплатить в бюджет сумму налога НДС.

Но проблема возникает в моменте определения налоговой базы для нас.

У нас имеется три даты перечисления: 08.12.2025, 09.12.2025, 15.12.2025. На каждую дату разная налоговая база, тк курс евро по отношению к рублю увеличивался. Какую правильную налоговую базу определить для исчисления НДС в качестве налогового агента?

Григоренко Екатерина Сергеевна

Здравствуйте

Действительно, при приобретении российской организацией - комитентом на основании договора комиссии услуг у иностранной организации НДС исчисляется и уплачивается комитентом в качестве налогового агента (Письмо Минфина России от 19.12.2024 N 03-07-08/128637). При этом если денежные средства за оказываемые иностранным лицом услуги перечисляются российской организацией платежному посреднику, то обязанность по исчислению и удержанию налога на добавленную стоимость возникает у российской организации при перечислении указанных денежных средств в адрес платежного посредника (Письмо Минфина России от 11.06.2025 N 03-07-08/57510). Таким образом, можно руководствоваться датой - 09.12.2025, однако конкретно ваша ситуация ведомствами не рассмотрена (осуществления расчетов именно комиссионером посредством привлечения платежного агента), следовательно, может быть иной подход. Возможно обратиться в Минфин за разъяснением ситуации

Суровцева Лилия Рустамовна

Здравствуйте! Формально налоговая база определяется в момент фактического перечисления средств иностранному лицу (п. 1 Ст. 161 НК РФ), то есть 15.12.2025. Однако в силу п. 5 Ст. 161 НК РФ, если посредник (комиссионер) участвует в расчетах, обязанность уплаты НДС возлагается именно на него. Если налоговый орган установит, что агентом должен был выступать комиссионер, Вам грозят споры по возврату излишне уплаченного, а контрагенту — штрафы. Для ответа на Ваш вопрос необходимо проанализировать условия Вашего договора комиссии о порядке расчетов

В коммунальной квартире 3 комнаты. Три семьи занимают по одной (собственность долевая). В каждой семье взрослый и три ребенка. Общая площадь квартиры 75 кв.м (у каждой семьи по 1/3 доли (25кв.м.). Согласно ст403,407 НК РФ налоговая база уменьшается на 20кв.м. если это квартира, 10 кв.м если комната или часть квартиры и по 5 кв.м за каждого ребенка. Т.е. казалось бы у каждой семьи 10+5+5+5=25кв.м. уменьшение базы, а база 25 и есть , т.е. налог платить не надо никому. Но налоговая инспекция СПб считает по другому. Каждой семье в этой квартире они назначают по 20+5+5+5=35кв.м. вычета из налоговой базы с общей площади квартиры, т.е. с 75 кв.м. 75-35=40кв.м. далее умножают на долю 1/3 и уже каждая семья получает налог за 13,33кв.м., т.е. с квартиры 75 кв.м. где три многодетных семьи 3 взрослых и 9 детей Налог платят с 40 кв.м. Т.к. кадастровая стоимость квартиры гораздо выше рынка и составляет более 25 млн. руб (по 8,3млн на семью) и налог рассчитывается по максимальной ставке, что наверное тоже не совсем логично, т.к. каждый имеет только 8,3 млн., а не 25. Насколько правомерны расчеты налоговой. В досудебном порядке они отвечают отписками, скоро заседание

Григоренко Екатерина Сергеевна

Здравствуйте
Расчет налогового органа в данном случае правомерен. Так, вы указываете, что в квартире 3 собственника - по 1/3 доли в квартире, находящейся в общей долевой собственности. Если объект налогообложения находится в общей долевой собственности, налог на имущество исчисляется для каждого из участников долевой собственности пропорционально его доле в праве собственности на такой объект налогообложения. Налоговая база в отношении квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 кв. Метров общей площади этой квартиры. Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей долевой собственности, налог на имущество физических лиц
исчисляется для каждого из участников долевой собственности, а также с учетом налогового вычета, установленного в отношении квартиры (в размере кадастровой стоимости 20 кв. Метров ее общей площади) (плюс дополнительные вычеты на детей), и размера доли в праве общей долевой собственности (1/3).

Жидко Сергей Владимирович

Здравствуйте! Расчеты налоговой неверны. Вычеты применяются индивидуально к каждому собственнику исходя из размера его доли, а не ко всей квартире. Каждый собственник вправе уменьшить налогооблагаемую базу на величину вычетов (ст. 403, 407 НК РФ). Следует обжаловать решение налоговой в судебном порядке.

Квартире меньше 3ех лет в собственности, хочу продать её ниже кадастровой стоимости. Налог 13% будет учитываться от сделки в договоре купли-продажи или все таки будет считаться от кадастровой стоимости??

Базаров Андрей Михайлович

Минимальная стоимость для налогообложения в любом случае 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости

Яковлев Евгений Алексеевич

от цены указанной вами в сделке (договоре)

Здравствуйте. 3 месяца назад я купила участок с домом. По кадастровой стоимости каждая недвижимость по 800т.р ,а купила я ее по договору купли-продажи за 900т.р. Сейчас я хочу продать тоже за 900т.р., какой налог мне придётся платить?

Мингазов Юрий Саитгареевич

13% с дохода.

Золотаревский Дмитрий Андреевич

Здравствуйте, Виктория! В случае продажи жилого помещения, в том числе расположенного на земельном участке уплачивается подоходный налог в размере 13 % от суммы продажи. Однако в Вашем случае будет подаваться в налоговый орган нулевая деклария, так как вы изначальна купили, а затем продали дом по одной цене, разница равна нулю

С уважением!

Планирую продать дом под ипотеку, но ещё не прошло 3года с момента вступления в наследство. А значит я буду платить налог с продажи.

Кадастровая сумма: 2113000р
Первоначальный взнос, мне передадут в размере 490000р
А банк выдаст, сумму: 2113000р

Вопрос: я оплачу налог только с суммы по кадастровой стоимости? Или с полной суммы: взнос + 2113000р

Мингазов Юрий Саитгареевич

С суммы, указанной в договоре.

Кузнецова Алла Юрьевна

вы будете платить 13% от продажной цены, если до даты перехода права собственности к новому владельцу пройдем менее 3 лет с даты смерти наследодателя, от которого вы получили в наследство дом. При этом вы можете воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн.рублей и заплатить налог разницы между ценой продажи и 1 млн.руб.

Добрый день! У меня есть вопрос по НДФЛ: имею в собственности земельный участок (земли населенных пунктов, для сельскохозяйственного производства): ½ доля в праве на основании свидетельства о праве на наследство от 2011 г., и ½ доля в праве (купил позже у дольщиков) на основании договора купли-продажи от 2016 г. (сумма договора 6 млн. руб.). В 2019 г. я разделил земельный участок, и продал его малую часть. При подаче декларации воспользовался льготой 1 млн. руб. (70% кадастровой стоимости продаваемого земельного участка также не превышала 1 млн. руб.). Прошу разъяснить, будет ли облагаться в данном случае НДФЛ сумма продажи оставшегося земельного участка (предполагаемая сумма договора 15 млн.руб.), и если да, то какими вычетами я смогу воспользоваться? Спасибо!

Кузнецов Вячеслав Иванович

Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья, можно применять неограниченно, но с учетом ограничения предельного размера имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) в налоговом периоде.

Пришла бумага из ФНС с расчетами налога на имущество за 2022г по КВАРТИРЕ, которая находится у нас на балансе (оС) с 2015 г (там проживает наш директор). Счет на 264 тысячи. Налог взят из кадастровой стоимости 1,9%. Просто прислали по ФНС, где находится квартира, но не по месту регистрации НКО, которому принадлежит данная квартира. Насколько это правомерно, если раньше организации с УСН , то есть наше НКО по Налоговому кодексу освобождалось от налога на квартиру. Отменили статью в Налоговом кодексе эту? Как понимать?

Гогатишвили Руслан Джамбулиевич

Добрый вечер.

В соответствии с НК РФ, п. 2 ст. 346.11, предприятие, использующее УСН освобождается от налога на имущество, за исключением налога на недвижимое имущества, налоговая база которого определяется кадастровой стоимостью такого имущества. Таким образом действия ФНС правомерны.

В Законе г. Москвы "О налоге на имущество организаций" № 28 от 02.11 2022 г. есть льгота 100% в отношении жилых помещений, не учитываемых на балансе в качестве ОС в установленном порядке для ведения бухучёта. Таким организациям дается льгота 2 года не платить налог на квартиру с момента принятия её к бухучёту. У нас есть такая именно квартира с 2015 г. собственность по купле-продаже. В ОС в балансе не учитывалась с момента приобретения квартиры в 2015 г. . Когда мы должны начинать платить налог с четом того, что ФНС рассчитала нам предварительно оплату оного с 1 января 2022 г., с момента появления у оной кадастровой стоимости? Почем нам выставляют налог за 2022 год хотя в федеральном законе четко сказано, что После того как у УСН организации появляется кадастровая стоимость надо платить налог согласно дублирующему региональному Закону . Вышел закон Москвы №28 от 2 ноября 2022 г "О налоге на имущество организаций", где не указано, что налоги следует платить с 2022 г. Зато дается в этом законе льгота на 2 года, чтобы мы могли вероятно избавиться от актива если не тянем налог. Но когда пользоваться этой льготой? А тут задним числом. Льгота дается по закону 22 года, но сам 22 год она не охватывает почему-то. Непонятно. Далее. Мы должны с 2023 г. платить налог на имущество-квартиру, тут некоторые говорят что надо, другие , что не надо? Переоформлять её на физлицо срочно? Жду разъяснений.

Боголюбов Александр Алексеевич

конечно же можете переоформить на физлицо и имеете на это право

Здравствуйте. Хотелось бы получить ответ вот на такой вопрос. При продаже жилья, имея двух несовершеннолетних детей, приобретается две доли в квартире, которые по площади и кадастровой стоимости менее, чем в квартире, которая продаётся. Но в этой квартире, где приобретаются доли, уже имеется 1/3 доля мужа. Получается, Если покупаю две доли и третья у мужа уже есть, то вся эта квартира в моей и мужа собственности будет более по квадратуре и более по кадастровой стоимости, чем жильё, которое я продаю. Будет ли взиматься налог при продаже?

Мингазов Юрий Саитгареевич

Вы покупаете только две доли, третья уже имеется.

Ватолин Александр Иванович

При продаже жилья, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) взимается только в том случае, если вы продаете квартиру не ранее, чем через три года после ее приобретения. Если вы продаёте квартиру раньше, чем через три года, то налог будет взиматься с разницы между ценой покупки и ценой продажи. Если же вы продаете квартиру спустя три года после ее приобретения, то налог не взимается вообще.

В вашем случае, поскольку вы приобретаете доли в квартире, а не новую квартиру, то налог на доходы не взимается. Однако, если вы продаете свою квартиру ранее, чем через три года после ее приобретения, то налог будет взиматься с разницы между ценой покупки и ценой продажи.