Конфликт интересов в сфере аренды коммерческой недвижимости.?

(3 ответа)

Здравствуйте!
Я, ИП, являюсь владельцем нежилого помещения. Работаю на УСН 6%. Стал ИП недавно.
Это помещение поделено на две части(два помещения) - арендодателем одного из помещений являюсь Я, а второго моя мама. Арендатором моего помещения является частная гомеопатическая клиника, Арендатором второго помещения(которое арендуют у моей мамы) - сетевая аптека "ГорЗдрав". Мама своё ИП не закрыла и не может этого сделать, потому что Аптека тянет с перезаключением договора аренды.
Вопрос:
Помимо попадания под имущественный налог, не могут ли у налоговой возникнуть подозрения в минимизации мной налоговой базы?

Слобожанинова Анна Анатольевна
Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 18 лет
11.12.2025 13:38
Телефон
Сам факт, что часть помещения сдаёте вы, а часть – мама, подозрением сам по себе не является. Вы оба — собственники, каждый сдает «своё» и платит налоги со своей аренды. Это нормально. Налоговая начинает говорить о «минимизации» и «дроблении бизнеса», когда: • один и тот же бизнес искусственно делят на несколько ИП/ООО, • общий персонал, касса, клиенты, реклама, • цель — сохранить спецрежим/уменьшить налоги. В вашем описании этого нет: разные арендаторы, вы — арендодатель как ИП, мама — как отдельный собственник. Взаимозависимость (мать–сын) по НК РФ есть, но контроль цен и сделки между взаимозависимыми лицами интересуют ФНС в основном при крупных оборотах. Здесь у вас обычная аренда небольшого нежилого помещения. Главное, что: • все договоры аренды были реальными, • арендная плата была не явно заниженной, • доходы и вы, и мама честно показывали в декларациях (УСН/НДФЛ). В такой конфигурации риск того, что налоговая увидит в этом схему минимизации базы, минимальный. Мама может продолжать сдавать и как ИП, пока не перезаключат договор; само по себе это не нарушение.
С уважением, Слобожанинова Анна
Жидко Сергей Владимирович
Быстрый ответ - ответ в течении 15 минут
Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов
Активный юрист - юрист ответивший более 50 вопросов за 7 дней
Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 7 лет
11.12.2025 13:08
Телефон

Здравствуйте! Нет, подозрений в минимизации налоговой базы не возникнет, если оба собственника ведут самостоятельную деятельность и получают доход независимо друг от друга. Важно вести раздельный учет доходов и расходов по каждому помещению. Вы платите налог исходя из дохода своего ИП, ваша мама - отдельно. Такое разделение не противоречит законодательству и не нарушает требований налогового учета.

⚖ 💼 Юридическая помощь и консультация по правовым вопросам ✒ Буду благодарен за отзыв 🤝 Рад помочь! Вы так же можете найти мои контакты на странице профиля!
Алексей
11.12.2025 13:13

А какие-нибудь претензии со стороны налоговой вообще могут возникнуть по отношении меня и моей мамы?

Арахова Диана Алексеевна
Быстрый ответ - ответ в течении 15 минут
Активный юрист - юрист ответивший более 50 вопросов за 7 дней
Отвечает юрист
Стаж 4 года
11.12.2025 13:08
Телефон

В описанной вами ситуации рисков с точки зрения минимизации налоговой базы не возникает, если вы и ваша мама как самостоятельные ИП заключаете реальные, независимые друг от друга договоры аренды по рыночным ставкам и с разными арендаторами.

ДЛЯ ПОЛНОЙ ПРАВОВОЙ КОНСУЛЬТАЦИИ ПИСАИТЬ НА ВiP , ВАТСАП , ТЕЛЕГРАМ НОМЕР ДЛЯ СВЯЗИ УКАЗАН В ПРОФИЛЕ.
Алексей
11.12.2025 13:23
Огромное спасибо, Диана Алексеевна, за помощь в сложной ситуации!
На ваш вопрос ответил искусственный интеллект, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос
Сообщаем, что искусственный интеллект не является квалифицированным юристом, и его ответы не могут заменить консультацию у специалиста, могу содержать ошибки. Его функцией является лишь предоставление общей информации.
Ответ нейросети:
Добрый день!

Спасибо за ваш вопрос, ситуация достаточно типичная, и разъясню по порядку:

1. Структура владения и сдачи помещений:
Вы с мамой — самостоятельные собственники и сдаёте разные помещения разным арендаторам, каждый как индивидуальный предприниматель (ИП). Это абсолютно законно.

2. УСН 6% и налог на имущество:
Вы, как ИП на УСН 6%, платите налог 6% с дохода (арендной платы). Отдельно — налог на имущество с кадастровой стоимости, если помещение попадает под налогообложение по кадастру (это зависит от региона, но обычно коммерческая недвижимость в городах облагается).

3. Вопрос минимизации налоговой базы:
Главный риск — если налоговая решит, что вы с мамой искусственно разделили имущество и аренду, чтобы снизить общую налоговую нагрузку (например, если бы вместо двух ИП всё сдавалось одним лицом, и налог был бы выше).

На практике в вашей ситуации:
- Если каждый ИП реально владеет своим помещением (это подтверждается документами на собственность и договорами аренды),
- Если условия сделок рыночные (арендная плата соответствует рынку, нет «занижения» для своих, как бывает при сдаче родственникам),
- Если каждый ИП платит налог со своих доходов и с соответствующего имущества —

Риск претензий ФНС минимален.
Налоговая может запросить документы, проверить рыночность арендных ставок, но если всё прозрачно и законно — основания для претензий отсутствуют.

Возможные вопросы ФНС могут возникнуть:
- Если арендные ставки существенно ниже рыночных (это может быть признаком вывода прибыли или искусственного занижения базы).
- Если между вами с мамой есть перекрестные финансовые операции (например, вы сдаёте друг другу или взаимозачёты).
- Если один из ИП не ведёт реальную деятельность (фиктивность).

Ваша ситуация стандартная:
— Вы сдаёте помещение одной организации, мама — другой, каждый платит налоги как положено.
— Никакой «схемы» здесь нет, если всё оформлено по закону.

Рекомендации:
- Храните все документы на право собственности и договоры аренды.
- Убедитесь, что арендные ставки соответствуют рынку.
- Не занижайте арендную плату «для своих».

Вывод:
Ваша схема сдачи помещений через двух ИП — законна, если отражает фактическое владение и использование, и не предполагает занижения налоговой базы. Оснований для подозрений в минимизации налогообложения у ФНС в такой ситуации, как правило, не возникает.

Если ситуация изменится (например, арендаторы и суммы будут меняться между вами и мамой), желательно проконсультироваться дополнительно.

Если возникнут дополнительные вопросы, буду рад помочь!
Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте
620 юристов отвечают
3 минуты среднее время ответа
480 вопросов за сутки
Голубицкая Елена Владимировна Адвокат в Ставрополе Гравит Дина Александровна Юрист в Липецке Коваленко Игорь Олегович Юрист в Москве Парасоцкий Роман Иванович Адвокат в Москве Борисов Кирилл Игоревич Юрист в Москве
Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Юристы по Арбитражу