Какие права у лиц, занимающихся самозанятостью?

Введение: кто такие самозанятые и почему важно знать их права

Самозанятость — это особый налоговый статус, который могут получить физические лица и индивидуальные предприниматели, ведущие деятельность без hired работников. Официальное название — плательщик налога на профессиональный доход (НПД). Этот режим был введен в 2019 году и будет действовать до конца 2028 года.

Знание своих прав особенно важно для самозанятых, поскольку этот статус имеет как преимущества, так и определенные ограничения по сравнению с другими формами ведения деятельности (например, индивидуальным предпринимательством на других налоговых режимах).

📊 Основные права самозанятых граждан

Право на льготное налогообложение

Самозанятые платят налог по льготным ставкам:

• 4% — с доходов от физических лиц
• 6% — с доходов от юридических лиц и ИП

При этом не нужно платить НДФЛ, НДС (за исключением импортных операций) и фиксированные страховые взносы. Налог рассчитывается только с фактически полученного дохода — при отсутствии поступлений ничего платить не нужно.

Право на налоговый вычет

При первой регистрации в качестве самозанятого предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Этот вычет уменьшает налоговую ставку:

• С 4% до 3% при работе с физлицами
• С 6% до 4% при работе с юрлицами и ИП

Таблица: Как работает налоговый вычет для самозанятых

Тип клиента Стандартная ставка Ставка с вычетом Когда вычет заканчивается Физические лица 4% 3% После 1 000 000 ₽ доходов Юрлица и ИП 6% 4% После 500 000 ₽ доходов

Право на минимальную отчетность

Самозанятые освобождены от сдачи налоговых деклараций. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении “Мой налог”, где также формируются чеки для клиентов. Это значительно сокращает административную нагрузку по сравнению с другими налоговыми режимами.

Право не использовать онлайн-кассу

Самозанятые не обязаны применять онлайн-кассы. Вместо кассового чека они формируют чек в приложении “Мой налог” и направляют его покупателю (в бумажном или электронном виде).

Право на использование личного счета для расчетов

В отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятые не обязаны открывать расчетный счет в банке. Они могут получать оплату на личную банковскую карту, если договор с банком не запрещает использование личного счета для коммерческой деятельности.

Право на добровольные страховые взносы

Самозанятые не платят обязательные страховые взносы, но могут делать добровольные взносы в Социальный фонд России для формирования пенсионных прав и получения социальных пособий. Это можно удобно делать через приложение “Мой налог”.

Право на совмещение с трудовой деятельностью

Самозанятые могут совмещать свою деятельность с работой по трудовому договору. Доходы по месту работы не влияют на налогообложение доходов от самозанятости.

Право на государственную поддержку

Самозанятые могут претендовать на различные меры государственной поддержки, включая:

• Льготные кредиты на развитие бизнеса (до 500 000 рублей под 3-5% годовых)
• Субсидии и гранты (например, для молодежи до 25 лет — от 100 000 рублей)
• Социальные контракты (до 350 000 рублей на бизнес при низком уровне дохода)
• Участие в программе “Мама-предприниматель” для женщин

Право на защиту персональных данных

При регистрации в качестве самозанятого не требуется предоставлять много документов. Обычно достаточно паспорта и ИНН, а процесс проходит удаленно через приложение “Мой налог” или портал Госуслуг.

Право на быструю регистрацию и прекращение статуса

Регистрация в качестве самозанятого занимает несколько минут и происходит полностью в дистанционном формате. Также можно в любой момент отказаться от этого статуса, подав соответствующее заявление в приложении.

⚖️ Ограничения и обязанности самозанятых

Права самозанятых имеют и обратную сторону — ряд ограничений, которые важно учитывать:

Ограничение по годовому доходу

Самозанятые не могут получать более 2,4 млн рублей в год. При превышении этого лимита статус самозанятого аннулируется с начала того месяца, в котором было допущено превышение.

Запрет на наем работников

Самозанятые не могут нанимать сотрудников по трудовым договорам. Однако допускается привлечение других лиц для выполнения разовых работ по гражданско-правовым договорам.

Ограничения по видам деятельности

Не все виды деятельности можно вести на режиме НПД. Запрещены:

• Перепродажа чужих товаров
• Реализация подакцизных товаров (алкоголь, табак, бензин)
• Добыча и реализация полезных ископаемых
• Деятельность по агентским договорам, договорам комиссии или поручения (за исключением услуг по доставке товаров и приему платежей)

Обязанность оформлять чеки на все операции

По каждому полученному доходу самозанятый обязан сформировать чек в приложении “Мой налог” и передать его покупателю. За нарушение этого требования предусмотрены штрафы: 20% от суммы дохода за первое нарушение и 100% — за повторное в течение шести месяцев.

Невозможность совмещения с другими налоговыми режимами

Самозанятые не могут одновременно применять ** другие специальные налоговые режимы** (УСН, ПСН, ЕСХН). При регистрации в качестве самозанятого необходимо отказаться от иных режимов налогообложения в течение месяца.

Задайте вопрос всем юристам на сайте

658 юристов отвечают

14 минут среднее время ответа

449 вопросов за сутки

Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Задать вопрос

📝 Как защищать свои права самозанятым

Если права самозанятого нарушаются, он может:

1. Обратиться в Федеральную налоговую службу — по вопросам регистрации, налогообложения и пр.
2. Воспользоваться порталом “Мой бизнес” (МСП.РФ) — для получения информации о мерах поддержки и консультаций.
3. Подать жалобу через приложение “Мой налог” — по техническим вопросам и ошибкам в расчетах налогов.
4. Обратиться в прокуратуру или суд — в случае серьезных нарушений прав.

🔮 Перспективы развития правового статуса самозанятых

На 2025 год запланированы некоторые нововведения для самозанятых:

• Пилотный проект по ЭДО — добровольное участие в электронном документообороте
• Расширение мер поддержки — особенно для молодежи и социально незащищенных категорий
• Возможность продления режима НПД после 2028 года — сейчас эксперимент рассчитан до конца 2028 года

В случае успешного развития эксперимента возможно расширение прав самозанятых, в том числе повышение лимита доходов или снятие некоторых ограничений по видам деятельности.

💡 Заключение: как эффективно использовать свои права

Правовой статус самозанятых предоставляет значительные преимущества и льготы для тех, кто соответствует установленным критериям. Чтобы максимально эффективно использовать свои права, самозанятым следует:

1. Регулярно отслеживать доходы — чтобы не превысить лимит в 2,4 млн рублей в год.
2. Своевременно оформлять чеки — по всем операциям с клиентами.
3. Изучать доступные меры поддержки — на портале МСП.РФ и в приложении “Мой налог”.
4. Следить за изменениями законодательства — налоговое право быстро меняется.
5. Рассмотреть возможность добровольных пенсионных взносов — для формирования будущей пенсии.

Самозанятость — это прогрессивная форма легализации предпринимательской деятельности, которая сочетает в себе минимальную административную нагрузку и льготное налогообложение. При грамотном использовании своих прав самозанятые могут успешно развивать свой бизнес и получать государственную поддержку.