Контроль за переводами между физлицами усилят

Контроль за переводами между физлицами усилят: что это означает на практике

Правительство внесло в Госдуму законопроекты № 1191451-8 и № 1191986-8, предусматривающие расширение обмена информацией между Банком России и ФНС.

Формально цель — борьба с уклонением от налогов.  Фактически — расширение возможностей налоговых органов контролировать безналичные переводы между физическими лицами. Разберёмся, что именно меняется и кого это коснётся.

Сегодня доходы, которые физические лица получают безналично от других физлиц, находятся вне системного налогового контроля. Налоговая может запросить выписку по счёту физлица только при наличии строго определённых оснований. Перечень таких оснований закрытый. Кроме того, переводы «в дар» полностью освобождены от налогообложения. Этим часто пользуются при расчетах по фактически возмездным сделкам — услуги, перепродажа, посредничество маскируются под подарки. Законопроекты направлены на то, чтобы сократить этот «серый» сегмент.

Что предлагается изменить в контроле за переводами

Обязательный ИНН при открытии счёта

Банки будут обязаны устанавливать сведения об ИНН до открытия физлицу счёта или предоставления электронного средства платежа. Для уже действующих клиентов вводится переходный период — один год. Если ИНН не будет предоставлен, операции могут быть приостановлены. Это шаг к полной идентификации владельцев счетов.

Передача информации о «подозрительных» операциях

Банк России будет обязан передавать в ФНС сведения о клиентах банков — физлицах, если их операции:

• имеют признаки предпринимательской деятельности,
• либо свидетельствуют о регулярном получении доходов от других физлиц.

Критерии будут определяться совместно ЦБ и ФНС. Налоговые органы при получении такой информации получат право запрашивать выписки по счетам этих лиц. Это ключевая новелла.

Автоматическая постановка иностранцев на налоговый учёт

Иностранные граждане и лица без гражданства будут ставиться на учёт в ФНС автоматически при открытии счёта — на основании сведений банка.

Что это означает для граждан

Важно понимать: речь не идёт о налогообложении всех переводов между родственниками.

Но повышается риск для тех, кто:

• систематически получает переводы за услуги,
• работает «без регистрации»,
• ведёт торговлю без статуса ИП,
• дробит доходы через переводы,
• оформляет расчёты как «подарки».

Где здесь реальная зона риска

На практике усиление контроля приведёт к:

• росту числа запросов от банков,
• блокировкам по 115-ФЗ,
• запросам пояснений от ФНС,
• доначислению НДФЛ,
• квалификации деятельности как предпринимательской.

Особенно это касается:

• фрилансеров без статуса,
• лиц, сдающих имущество в аренду,
• продавцов через маркетплейсы,
• посредников по недвижимости,
• «самозанятых без регистрации».

Связь с ККТ и бизнесом

Одновременно внесён законопроект, усиливающий контроль за применением ККТ. Банки и ЦБ смогут передавать ФНС данные об операциях физлиц при расчетах с юрлицами и ИП.

Таким образом формируется единая модель контроля: переводы → идентификация → анализ регулярности → налоговая оценка.

Будет ли это тотальный контроль?

Нет. Но будет усиление автоматизированного мониторинга. Система будет работать не по каждому переводу, а по признакам риска:

• регулярность,
• объём,
• экономический смысл операций.

Что важно сделать уже сейчас

Если физическое лицо:

• получает регулярные переводы,
• ведёт деятельность без регистрации,
• принимает оплату за услуги на личную карту, стоит оценить правовые риски.

Часто дешевле вовремя легализовать статус, чем спорить с доначислением и блокировкой счёта.

Практический аспект

В моей практике споры, связанные с блокировками и запросами по операциям физлиц, чаще всего возникают не из-за умысла, а из-за отсутствия правового статуса деятельности.

Если уже:

• поступил запрос банка,
• операции приостановлены,
• пришло требование от ФНС,
• доначислен НДФЛ,

важно выстроить позицию до вынесения решения.

Усиление контроля за переводами — это не запрет на помощь родственникам. Это попытка вывести в правовое поле регулярные доходы. Если изменения затрагивают вашу ситуацию, разумно сначала проанализировать операции и правовой статус, а уже потом реагировать на требования регуляторов. Мои контакты в профиле.

Задайте вопрос всем юристам на сайте

603 юриста отвечают

2 минуты среднее время ответа

267 вопросов за сутки

Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Задать вопрос