Как не платить налог при дарении родственникам

Как не платить налог при дарении родственникам

Подарить квартиру сыну или дочке и не отдать государству 13% от её стоимости? Звучит как лазейка, но на самом деле это прямо прописано в законе.

Вопрос только в том, кто именно у вас в родственниках и когда вы оформляете сделку. Потому что с 2025 года правила игры слегка поменялись, и если не знать нюансов, можно получить сюрприз в виде налога, которого вы совсем не ждали.

Итак, кому можно дарить без последствий для кошелька, а кому — нет.

Кто такие «близкие родственники» по версии налоговой?

Всё упирается в пункт 18.1 статьи 217 Налогового кодекса. Если даритель и одаряемый попадают в список близких родственников — налог не платится. Вообще. Ни копейки.

Вот этот список:

• Супруги (муж и жена)
• Родители (включая усыновителей)
• Дети (включая усыновлённых)
• Дедушки и бабушки
• Внуки
• Полнородные и неполнородные братья и сёстры (то есть имеющие общих родителей)

Обратите внимание: свекровь, тёща, дядя, тётя, племянники, двоюродные братья и сёстры — НЕ входят в этот список. Подарок от них — это уже доход, который подлежит обложению налогом.

А декларацию подавать надо?

Ещё один приятный момент: если вы получили подарок от близкого родственника, вы не обязаны подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Вообще ничего не нужно. Просто принимаете подарок и живёте спокойно.

Но налоговая может попросить подтвердить родство. Поэтому лучше держать наготове копии свидетельств о рождении, о браке — чтобы в случае чего быстро подтвердить, что вы действительно близкие родственники.

Нотариус теперь обязателен

Раньше можно было оформить дарственную в простой письменной форме и зарегистрировать в Росреестре. С 2025 года так больше нельзя.

Теперь все договоры дарения недвижимости между физическими лицами обязательно заверяются у нотариуса. Без нотариальной печати Росреестр просто не зарегистрирует переход права собственности.

Это касается даже близких родственников. Так что, если планируете подарить квартиру сыну, готовьтесь к визиту к нотариусу.

Плюс нотариус теперь обязан в течение пяти рабочих дней после удостоверения сделки отправить все данные в налоговую. Спрятаться от ФНС не получится.

А если дарите не близкому родственнику?

Тогда всё ровно наоборот. Налог платить придётся.

Ставки с 2026 года — прогрессивные:

• 13% — если кадастровая стоимость подарка до 2,4 млн рублей
• 15% — на сумму превышения от 2,4 до 5 млн
• 18% — от 5 до 20 млн
• 20% — от 20 до 50 млн
• 22% — свыше 50 млн

При этом налог считается от кадастровой стоимости объекта на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности. Не от рыночной, не от той суммы, которую вы сами придумаете — именно от кадастровой.

И ещё: подать декларацию 3-НДФЛ нужно до 30 апреля года, следующего за годом получения подарка. А сам налог — до 15 июля.

Пропустите сроки будут пени и штрафы. ФНС в последние годы активно мониторит такие сделки, особенно через нотариусов.

Есть ли исключения?

Есть одно, но мелкое. Подарки общей стоимостью до 4 000 рублей за календарный год налогом не облагаются, даже если дарит не родственник.

Но это, сами понимаете, на квартиру или машину не тянет.

Коротко о главном

• Близкие родственники (супруги, родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, братья и сёстры) — налог 0%, декларацию подавать не нужно.
• Все остальные — налог от 13% до 22% от кадастровой стоимости, декларацию подавать обязательно.
• С мая 2026 года дарение недвижимости обязательно через нотариуса для всех.
• Нотариус сам сообщает о сделке в ФНС — скрыть не получится.

Планируете подарить квартиру родственнику? Первым делом проверьте, входит ли он в список близких. Если да — можно выдохнуть. Если нет — готовьтесь к налогу. И в любом случае — к нотариусу.