-
Вопрос № 00078144
Если ип в рамках зп проекта будет переводить себе с назначением платежа «зарплата» со своего р/счета на зп карту фл на какие еще налоги он попадет и не будет ли это противоречить какому-либо закону?
С точки зрения налогообложения и законодательства, перевод ИП самому себе средств с расчетного счета ИП на зарплатную карту физического лица с назначением платежа "зарплата" влечет за собой несколько важных аспектов:
НДФЛ и страховые взносы: ИП, работающий на себя, не является наемным работником. Поэтому, формально, начисление и уплата НДФЛ и страховых взносов "с зарплаты" самому себе не предусмотрены. Перевод средств самому себе не является выплатой в рамках трудовых отношений.
Налоговый режим ИП: Налоговые обязательства ИП определяются выбранным им налоговым режимом (УСН, патент и т.д.). Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, облагаются налогом в рамках этого режима.
Риски при проверках: Назначение платежа "зарплата" при переводе ИП самому себе может вызвать вопросы у налоговых органов. Важно понимать, что это может быть расценено как попытка необоснованного уменьшения налоговой базы, если ИП попытается учесть эти "зарплатные" выплаты в качестве расходов (что, как правило, не допускается).
Рекомендации: Чтобы избежать вопросов со стороны налоговых органов, рекомендуется:
Не указывать "зарплата" в назначении платежа при переводе средств с расчетного счета ИП на личную карту.
Учитывать все доходы от предпринимательской деятельности и уплачивать налоги в соответствии с выбранным налоговым режимом.
При необходимости, консультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом для оптимизации налогообложения в рамках закона.
В заключение, перевод средств ИП самому себе не облагается дополнительными "зарплатными" налогами, но важно правильно оформлять такие операции и учитывать их при расчете налоговой базы в рамках применяемого налогового режима, чтобы избежать проблем с налоговыми органами.
Вы правомерно используете зарплатный проект для переводов на карту, но важно помнить, что при назначении «зарплата» операции автоматически подпадают под налоговый контроль как выплату вознаграждения физическому лицу, а значит на сумму такого перевода ИП должен будет начислить и уплатить НДФЛ в размере 13 % (до 2, 4 млн ₽ в год) или по прогрессивной шкале от 15 % до 22 % при превышении. Одновременно с этим ИП-работодатель обязан уплатить страховые взносы: по единым ставкам 30 % до предельной базы (2 759 000 ₽ в 2025 г.) и 15, 1 % при превышении, а также взнос на травматизм по тарифу вашего вида деятельности. Неперечисленные взносы и налоги могут быть доначислены налоговиками при камеральной проверке, если назначение платежа не будет обосновано документально, а сама сумма не отражена в отчётности по НДФЛ и РСВ. С точки зрения закона ИП не может начислять зарплату самому себе и не выступает работодателем и работником одновременно, поэтому любой перевод со счетa предпринимателя на карту физлица с пометкой «зарплата» требует оформления трудовых отношений или договора ГПХ и соответствующей регистрации в качестве налогового агента. Если же вам достаточно обналичить прибыль, безопаснее указать в назначении «перевод собственных средств ИП на личные нужды» или код 35 «перевод средств ИП на личный счёт», тогда налоговые риски сведутся к нулю при уплате всех обязательных платежей ИП. Более детальный анализ ваших прав и стратегии действий (включая при необходимости подготовку проектов документов), требует изучения всех нюансов вашего дела в рамках полноценной юридической консультации. Обращайтесь по контактам в моем профиле.
Здравствуйте, Юлия!
Перевод средств с расчётного счёта ИП на зарплатную карту физического лица с назначением платежа «зарплата» может быть оформлен корректно, однако важно учитывать некоторые аспекты с точки зрения налогообложения.
Согласно законодательству РФ, доходы физических лиц от предпринимательской деятельности облагаются налогом в зависимости от выбранной системы налогообложения (например, ОСНО, УСН, ПСН и др.). В зависимости от системы налогообложения, на которую вы перешли, вам необходимо будет уплачивать определённые налоги и сборы.
Для точного понимания своих налоговых обязательств и избежания возможных нарушений законодательства, рекомендую индивидуально обратиться к юристу. Он поможет вам разобраться в тонкостях налогового законодательства и подскажет, какие налоги и сборы необходимо уплачивать в вашем случае.
Буду рад помочь вам разобраться в этом вопросе. Обращайтесь, если у вас возникнут дополнительные вопросы.
Здравствуйте.
Физически да, может. Никаких налогов в данном случае не возникнет. Единственное, считаю, что это будет нарушением с точки зрения банковских операций. Банки сами предлагают предпринимателям зарплатные проекты и (пока) формально разрешают в рамках таких проектов переводить на карту то, чего нет – зарплату ИП. При этом законами РФ выплата зарплаты предпринимателем самому себе не предусмотрена. Если Вы считаете, что банк впоследствии не обвинит Вас в неправильном применении тарифа на перевод денежных средств (это понятно, что сейчас операционисты банка говорят, что так можно), то с точки зрения налогообложения последствий не будет.
Главное – исчислить и уплатить налоги по выбранной системе налогообложения ИП.
Кроме того, ИП может расходовать денежные средства с корпоративной карты, закон ему не запрещает это делать. Рассмотрите этот способ как вариант.
