- 14.05.2025 12:20
Здравствуйте,купили дом у застройщика ИП в 2024г в ипотеку .В собственности дом с августа 2024г.Подаем на вычет в этом году и нам налоговая отказывает,по причине,что в договоре подряда в подпункте указано,что ипотечные деньги в размере 4 мил рублее перечисляются банком на расчетный счёт ИП застройщика.Нас попросил застройщик передать наличкой деньги,о чем у нас есть расписка о передаче денег застройщику.Расписку мы приложили к документам на подачу вычета.Налоговая ссылается на договор и пишет должен быть платежное поручение о перечислении средств.Права ли налоговая и как нам быть в данной ситуации?
Налоговая инспекция, скорее всего, права в своем отказе, но у вас есть варианты оспорить его или исправить ситуацию.
Почему налоговая отказала?
Согласно пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, имущественный вычет предоставляется при условии, что расходы на покупку жилья документально подтверждены. Обычно налоговые органы требуют:
Платежные документы, подтверждающие перечисление денег продавцу (платежное поручение, кассовый чек, квитанция).
Договор, в котором указана сумма сделки.
В вашем случае:
Деньги по ипотеке (4 млн руб.) были перечислены банком на счет ИП — это подтверждается платежным поручением банка.
Дополнительная сумма была передана наличными, но налоговая не принимает расписку, так как:
Расписка — это менее надежный документ по сравнению с безналичным переводом.
Налоговые органы часто требуют, чтобы вся сумма сделки проходила через банк (особенно если речь идет об ипотеке).
Что можно сделать?
Запросить у застройщика подтверждение получения наличных
Попросите его оформить официальный документ (например, акт приема-передачи денег с подписью и печатью ИП).
Если застройщик работает с кассой, можно запросить кассовый чек (по закону ИП обязан выдавать чек при получении наличных).
Подать уточненные документы в налоговую
Если застройщик готов сотрудничать, можно попросить его подписать допсоглашение к договору, где будет указано, что часть суммы была внесена наличными.
Приложите новые подтверждающие документы (акт, чек) и подайте уточненную декларацию.
Обжаловать отказ
Если налоговая настаивает на отказе, можно подать жалобу в вышестоящую инспекцию (УФНС по Ростовской области).
В жалобе укажите, что:
Расписка — это законный документ (ст. 808 ГК РФ).
Налоговый кодекс не запрещает оплату наличными.
Все деньги были переданы застройщику, и это подтверждается распиской.
Обратиться в суд
Если налоговая продолжает отказывать, можно подать иск в суд. Суды часто встают на сторону налогоплательщиков, если есть доказательства реальной оплаты (расписка, свидетельские показания).
Вывод
Налоговая формально права, так как предпочитает безналичные платежи. Но у вас есть шанс исправить ситуацию:
✔ Добейтесь от застройщика более надежного документа (акт, чек).
✔ Попробуйте подать уточненную декларацию.
✔ Если не поможет — жалуйтесь в УФНС или в суд.
Рекомендую также проконсультироваться с налоговым юристом в Ростовской области — он поможет грамотно составить жалобу или подготовить документы для суда.
Доп соглашение оформлять задним числом (прошлым годом )или этим годом можно?Акт приема передачи средств можно оформить, а кассового чека точно не будет(.Можете помочь составить доп соглашение и подскажите стоимость?
Допсоглашение и акт приема-передачи можно оформить сейчас, но датировать их следует 2024 годом (моментом фактической передачи денег). Однако нужно учитывать риски.
1. Оформление допсоглашения задним числом
Можно, но с оговорками:
В тексте нужно указать, что оно подтверждает ранее достигнутую договоренность (например: "Стороны пришли к соглашению, что часть оплаты в сумме ___ руб. была внесена Покупателем наличными средствами в ___ 2024 г., что подтверждается распиской от ___").
Подписи и печать ИП должны быть реальными (не поддельными).
Риск: Налоговая может усомниться в подлинности документа, если он оформлен "задним числом". Но если застройщик подтвердит факт оплаты — шансы на принятие документа высоки.
2. Акт приема-передачи денег
Оптимальный вариант, так как:
Это первичный документ (ст. 9 ФЗ "О бухгалтерском учете").
Можно оформить сейчас, указав дату передачи денег в 2024 году.
Должен содержать:
ФИО, паспортные данные сторон;
Сумму прописью и цифрами;
Основание (ссылка на договор);
Подписи сторон.
Важно: Если застройщик применяет ККТ (онлайн-кассу), по закону он обязан был выдать чек при приеме наличных (ст. 4.7 ФЗ-54). Но если он этого не сделал — акт все равно имеет силу.
3. Что делать, если налоговая снова откажет?
Ссылайтесь на ст. 220 НК РФ: В ней нет требования, чтобы оплата была только безналичной.
Подтверждайте реальность сделки:
Расписка + акт = достаточные доказательства (ст. 808 ГК РФ).
Можно приложить выписку по ипотечному счету (докажет, что часть суммы уже переведена банком).
Жалоба в УФНС или суд: Если налоговая упорствует, суды часто встают на сторону покупателей, если есть хоть какие-то доказательства оплаты (Постановление АС УО от 2021 года по делу №А71-3143/2020).
Вывод
Оформляйте акт приема-передачи с датой 2024 года — это лучше расписки.
Допсоглашение можно сделать, но акт надежнее.
Если налоговая откажет — обжалуйте через вышестоящую инспекцию или суд.
По поводу оформления доп.соглашения/акта - стоимость каждого документа 5 000 руб.
Здравствуйте! Ваша ситуация сложная, поскольку налоговая требует подтверждение оплаты через платежное поручение, а у вас есть только расписка о передаче наличных денег. Согласно законодательству, для подтверждения расходов по ипотеке необходимо предоставить документы, подтверждающие безналичное перечисление средств на счет застройщика — такие как платежные поручения или выписки из банка. Расписка о передаче наличных не считается достаточным доказательством оплаты для целей налогового вычета. Поэтому налоговая правомерно требует именно платежное поручение. Чтобы исправить ситуацию, рекомендуется обратиться в банк и получить выписку или подтверждение перевода денег застройщику через безналичный расчет. Также стоит попросить застройщика предоставить платежное поручение или банковскую выписку, подтверждающую оплату. Если оплата действительно была наличными, то подтвердить расходы для налоговой будет сложно, и есть риск отказа в вычете. В таком случае лучше проконсультироваться с юристом или налоговым специалистом для оценки ситуации и поиска возможных решений. Прошу вас учесть, что без подтверждающих документов о безналичной оплате налоговая может отказать в вычете, поэтому подготовьте все возможные доказательства перевода денег через банк.
