-
Вопрос № 00200094
Добрый день. Я получила в наследство от мужа акции, которые были им приобретены в рамках брокерского договора и хранились в дерозитарии Сбербанка. На мою просьбу провести учет затрат приобретенных моим мужем акций депозитарий ответил отказом. Каким образом я могу запросить отчет брокера по договору моего умершего мужа, чтобы провести учет затрат. Я являюсь единственным наследником.
Вам как единственному наследнику необходимо предоставить депозитарию и брокеру документы, подтверждающие право на доступ к данным счетов умершего мужа, а не просто устную или письменную просьбу. Отказ депозитария, скорее всего, вызван отсутствием у них подтверждения вашего статуса.
Чтобы получить отчет о затратах на приобретение акций, следуйте этому алгоритму:
Оформите Свидетельство о праве на наследство. Это ключевой документ. Обратитесь к нотариусу для получения этого документа, который подтвердит ваше право на акции как на имущество.
Запросите справку о движении средств. Требуйте у брокера (организации, через которую муж покупал акции) или депозитария не просто историю операций, а именно "Справку о движении денежных средств и ценных бумаг клиента" за нужный период (даты покупки акций). Этот документ предназначен для налоговой и подтверждает затраты.
Обоснуйте запрос. В заявлении ссылайтесь на статью 1173 Гражданского кодекса РФ и Приказ ФСФР № 09-38/пз, регламентирующие предоставление информации наследникам.
Действуйте через нотариуса. Если брокер продолжает отказывать, нотариус имеет право направить им официальный запрос о предоставлении сведений о совершенных сделках и движении средств.
Обычно достаточно предоставить копию Свидетельства о праве на наследство и документ, удостоверяющий вашу личность. Если акции переведены на ваш счет, запросите отчет уже как действующий клиент. Если стандартная отчетность не сохранилась, требуйте предоставление "Отчета о сделках" за прошлые периоды (Retail report).
Здравствуйте, Ольга. Как единственный наследник вы вправе получить документы по брокерскому счёту умершего мужа, в том числе историю сделок и отчёты по затратам на приобретение акций.
Основание: ст. 1176 ГК РФ (наследование прав участника рынка ценных бумаг), ст. 8.7 ФЗ-39 «О рынке ценных бумаг» (обязанность брокера предоставлять отчёты по договору). Депозитарий и брокер - это разные подразделения, и отчёт о затратах запрашивается именно у брокера, а не у депозитария.
Порядок действий:
1. Обратитесь в офис Сбербанка как наследник с нотариальным свидетельством о праве на наследство, паспортом и свидетельством о смерти. Потребуйте переоформить брокерский счёт на вас как наследника.
2. После переоформления счёта направьте письменный запрос брокеру (СберИнвестиции) об истории операций и отчёте о затратах на приобретение ценных бумаг по договору вашего мужа. Срок ответа - 30 дней (ст. 12 ФЗ-59).
3. Если в ответе на запрос будет отказ или молчание - подайте жалобу в Банк России (Центральный банк РФ), который является регулятором и надзорным органом над брокерами.
Брокер Сбербанка обязан выдать вам отчет, так как вы являетесь официальным правопреемником (наследником) по договору. Отказ депозитария законен: депозитарий ведет лишь учет количества ценных бумаг и не владеет информацией о ценах их покупки. Цены, расходы на покупку и комиссии фиксируются исключительно в брокерском отчете брокера (ООО «Сбербанк КИБ» или ПАО Сбербанк, в зависимости от договора). Чтобы уменьшить налог при будущей продаже акций на сумму расходов вашего мужа, вам необходимо запросить брокерский отчет и справку о расходах по его счету [согласно ст. 214.1 НК РФ].
1.Подайте брокеру письменный запрос. Согласно п. 9.7 И 9.8 акта «О правилах ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами», их обязаны выдать за 10 дней.
2.Предъявите свидетельство о наследстве.
Итог: Затраты мужа учтут по ст. 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая).
