Ответ нейросети:
В вашей ситуации продажа квартиры происходит менее чем через 3 года с момента покупки (с ноября 2025 года по настоящее время не прошло 3 года). Поэтому вы обязаны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с разницы между ценой продажи и ценой покупки.
Применимые нормы:
Согласно п. 17.1 ст. 217 и п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ, если квартира находилась в собственности менее минимального срока (3 или 5 лет — зависит от оснований приобретения, но при покупке за деньги — 3 года), продажа облагается НДФЛ. Ставка — 13% для резидентов РФ.
Порядок расчёта налога:
Сумма дохода: 13 500 000 руб.
Расходы, которые вы можете учесть (стоимость покупки): 10 900 000 руб.
Налогооблагаемая база: 13 500 000 – 10 900 000 = 2 600 000 руб.
Налог: 2 600 000 × 13% = 338 000 руб.
Вычет, который вы получили ранее:
Полученный ранее имущественный вычет (37 000 руб.) при продаже квартиры не возвращается, но второй раз получить его по этой квартире уже нельзя.
Риски и нюансы:
- Если в договоре купли-продажи будет указана сумма меньше реальной, налоговая может запросить подтверждающие документы и доначислить налог, исходя из кадастровой стоимости (не менее 70% кадастровой стоимости — п. 5 ст. 217.1 НК РФ).
- Если вы не подадите декларацию 3-НДФЛ и не уплатите налог до 15 июля следующего года после продажи, могут быть начислены штрафы и пени (ст. 122, 75 НК РФ).
Пошагово:
1. После продажи квартиры получите на руки договор и документы, подтверждающие ваши расходы на покупку.
2. До 30 апреля года, следующего за годом продажи, подайте налоговую декларацию 3-НДФЛ.
3. До 15 июля уплатите рассчитанный налог.
4. Сохраните все документы для возможных запросов налоговой.
Что уточнить:
- Ваш налоговый статус (резидент РФ или нет) — от этого зависит ставка налога.
- Не было ли у вас оснований для применения минимального срока владения 3 года (например, квартира получена по наследству, дарению от близких родственников и т.п.).
- Применялись ли к этой квартире другие налоговые вычеты ранее.
Для точной оценки всех деталей и расчёта налога рекомендую проконсультироваться с юристом по недвижимости или налоговым консультантом.
