Налог на квартиру для организации с УСН?

(1 ответ)

Игорь

Вопрос № 00017518
23.05.2023 18:41

Пришла бумага из ФНС с расчетами налога на имущество за 2022г по КВАРТИРЕ, которая находится у нас на балансе (оС) с 2015 г (там проживает наш директор). Счет на 264 тысячи. Налог взят из кадастровой стоимости 1,9%. Просто прислали по ФНС, где находится квартира, но не по месту регистрации НКО, которому принадлежит данная квартира. Насколько это правомерно, если раньше организации с УСН , то есть наше НКО по Налоговому кодексу освобождалось от налога на квартиру. Отменили статью в Налоговом кодексе эту? Как понимать?

Гогатишвили Руслан Джамбулиевич

Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет

Отвечает юрист

Стаж 15 лет

23.05.2023 19:06

Телефон

Добрый вечер.

В соответствии с НК РФ, п. 2 ст. 346.11, предприятие, использующее УСН освобождается от налога на имущество, за исключением налога на недвижимое имущества, налоговая база которого определяется кадастровой стоимостью такого имущества. Таким образом действия ФНС правомерны.

Спасибо за ответ

Спросить

Игорь

23.05.2023 19:20

Руслан Джамбулиевич, спасибо за ваш ответ! Но почему 8 лет налог не начислялся как раз на основании указанной статьи.? А кадаствровая стоимость всегда была у квартиры, с 2015 г

Ответить

Гогатишвили Руслан Джамбулиевич

Отвечает юрист

Стаж 15 лет

23.05.2023 19:47

В данном случае надо понимать на каком счете записан данный актив. и уже с бухгалтером разобраться. На такие случаи распространяется Закон г. Москвы от 05.1.203 г. № 64 "О налоге на имущество организаций".

Спасибо за ответ

Спросить

На ваш вопрос ответил искусственный интеллект, чтобы ознакомится, нажмите на кнопку "Прочитать"

Сообщаем, что искусственный интеллект не является квалифицированным юристом, и его ответы не могут заменить консультацию у специалиста, могу содержать ошибки. Его функцией является лишь предоставление общей информации.

Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте

501 юрист отвечают

13 минут среднее время ответа

142 вопроса за сутки

Налогообложение самозанятых

3 ответа

Я зарегистрирован в налоговой как самозанятый. Я заключил договор с НКО на проведение тренингов на сумму 600тр с полной предоплатой. мне деньги поступили уже на сбер счет карточки, которая у меня еще и привязана к аккаунту самозанятого. Могу ли я просто не формировать чек со своей стороны и не отсылать заказчику (заказчик не требует) и оставить все, как есть? Чем это грозит и с какой вероятностью (и можно ли будет в случае недовольства налоговой просто оплатить тогда этот налог?)

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! Вам лучше не уклоняться от уплаты налогов. Платите в сроки, которые указаны в законе.

Булычева Мария Алексеевна

Здравствуйте! Сумма большая и скорее всего налоговая сможет отследить ее и задать вопросы. Поэтому лучше заплатить от нее налог, чтобы не было доп. Пеней и санкций ввиде штрафа.

Ким Галина

рискуют обе стороны - могут заподозрить в обнале
Расчет по страховым взносам.

1 ответ

Здравствуйте, открыли НКО, работаем по УСН, доходы 6%. учредитель является директором, трудовой договор не заключен. надо ли платить зарплату и начислять расчет по страховым взносам. с счета организации деньги переводились на счёт директора на расходы, документально доказать не сможем, куда они были потрачены.

Довган Юрий Богданович

В Вашей ситуации необходимо оформить трудовые отношения с директором, даже если он является учредителем. Трудовой договор обязателен — его отсутствие может привести к штрафам при проверках. Зарплата директору должна быть официальной, с отражением в бухгалтерии и уплатой страховых взносов. Если выплаты производятся без оформления, налоговая вправе расценить их как скрытую зарплату и доначислить налоги, взносы, пени.
Переводы денег на личный счет директора без подтверждающих документов создают риск признания этих сумм его доходом — это повлечет НДФЛ и штрафы за неуплату. Необходимо срочно восстановить документооборот: оформить авансовые отчеты, приложить чеки, договоры, акты выполнения работ. Если расходы невозможно подтвердить, их исключат из налоговой базы, что увеличит налог по УСН.
Рекомендую проверить, как отражены операции в учете, внести исправления, заключить трудовой договор с директором, оформить все выплаты и взносы. Это минимизирует риски претензий со стороны налоговой и фондов.
Можно ли продать имущество без налога?

4 ответа

Здравствуйте, можно ли продать квартиру 16 ноября 2023 г.без уплаты налога 13% , если государственная регистрация права собственности была 15 ноября 2020 г., данная квартира является единственным жильем, приобретена по договору купли продажи.

Моргачев Алексей Николаевич

15 ноября 2023 года.

Минимальный срок владения недвижимостью начинается со дня регистрации права собственности в Росреестре. Исключения: недвижимость, полученная по программе переселения из аварийного жилья и по программам реновации, а для договоров долевого участия — с момента оплаты целиком, при этом неважно, собственными средствами была оплачена недвижимость или за счет ипотеки

Мингазов Юрий Саитгареевич

В ноябре 2025 года, не пишите как получили квартиру.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Зависит от многих исходных данных, в том числе как будет проходить сделка по документам

Соков Андрей Владимирович

Доходы от продажи объекта недвижимости освобождаются от налогообложения, если он находился в собственности у налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения имуществом - пяти лет.При этом минимальный срок может составлять три года, если право собственности на недвижимое имущество получено:

в собственности у гражданина (включая совместную собственность супругов) на дату госрегистрации перехода права собственности на проданное имущество не находится иного жилого помещения. При применении данного условия не учитывается недвижимое имущество, приобретенное данным лицом или его супругом(супругой) в течение 90 дней до даты госрегистрации права собственности на проданное имущество.
Налог с продажи недвижимости

3 ответа

Добрый день!
Получили квартиру по программе реновации. Хотим ее продать и купить квартиру в другом районе. Должны ли мы будем платить налог , так как данная квартира в собственности 1.5 года. Квартира в снесенном доме была в собственности более 20 лет.
Спасибо.

Старков Алексей Гаврилович

Чтобы понять, нужно ли платить налог при продаже квартиры, лучше всего обратиться за консультацией к юристу.

Согласно Налоговому кодексу РФ, при продаже недвижимости гражданин может не платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), если владел объектом достаточно долго. Для жилой недвижимости обычно этот срок составляет 5 лет, но в некоторых случаях он может быть сокращён до 3 лет.

Освобождение от уплаты налога в случае владения недвижимостью в течение 3 лет возможно в следующих ситуациях:

* покупка квартиры до 1 января 2016 года;

* получение квартиры в подарок или в наследство от близкого родственника;

* получение квартиры по договору пожизненного содержания с иждивением;

* приватизация квартиры.

В некоторых регионах может быть установлен свой срок владения недвижимостью, после которого продажа освобождается от НДФЛ. В таких случаях минимальный срок владения для целей НДФЛ необходимо определять с учётом нормативных актов, принятых в регионе, где физическое лицо состоит на учёте по месту жительства. При этом не имеет значения, снижен ли указанный срок в регионе, где находится продаваемое имущество.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Налога не будет, учитывается предыдущий срок владения квартирой.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Нет, не будете.
Налог на недвижимость

3 ответа

Какой налог на недвижимость нужно будет уплатить при сделке: приобретение жилья по договору мены/продажа/покупка
1. КВАРТИРА была приобретена по договору мены в июле 2024 стоимость указанная в договоре 1 650 000, обмен равноценный. Обе стороны владели собственностью более 7 лет
2. Данная квартира продана за 3 200 000 до 2025 года.
3. Этим же лицом куплена другая недвижимость за 3 550 000 так же до 2025 года

Фикачев Игорь Владимирович

налог будет с суммы 1 550 000-13%=201 500. Налог наступает когда присваивается новый кадастровый номер, то что куплена недвижимость, сейчас это не работает. В данном случае или указать закупочную стоимость или менее

Воробьёва Анна Петровна

Налоговая база в вашем случае будет составлять: 3 200 000 - 1 650 000 (расходы на приобретение по договору мены) = 1 550 000. И с этой суммы будут считать 13%.

Но вы также можете уменьшить эту сумму на имущественный вычет при покупке жилья, который предоставляется в размере не более 2 млн рублей, если ранее вы этот вычет никогда не использовали.

Ибрагимова Альбина Расфаровна

здравствуйте! поскольку приобретение и продажа в один год, то необходимо будет сдать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ до 30.04.2025, уплатить НДФЛ в размере 201500 руб. до 15.07.2025. в случае если вы ранее не заявляли на имущ вычет или он еще не достиг 2 млн, то можно применить и его. Не забудьте подать декларацию!
Налог от сделки

3 ответа

Квартире меньше 3ех лет в собственности, хочу продать её ниже кадастровой стоимости. Налог 13% будет учитываться от сделки в договоре купли-продажи или все таки будет считаться от кадастровой стоимости??

Носов Павел Анатольевич

Будет считаться от договора по которому приобретали квартиру

Яковлев Евгений Алексеевич

от цены указанной вами в сделке (договоре)

Базаров Андрей Михайлович

Минимальная стоимость для налогообложения в любом случае 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости
Налог на продажу земли

2 ответа

Здравствуйте. 3 месяца назад я купила участок с домом. По кадастровой стоимости каждая недвижимость по 800т.р ,а купила я ее по договору купли-продажи за 900т.р. Сейчас я хочу продать тоже за 900т.р., какой налог мне придётся платить?

Золотаревский Дмитрий Андреевич

Здравствуйте, Виктория! В случае продажи жилого помещения, в том числе расположенного на земельном участке уплачивается подоходный налог в размере 13 % от суммы продажи. Однако в Вашем случае будет подаваться в налоговый орган нулевая деклария, так как вы изначальна купили, а затем продали дом по одной цене, разница равна нулю

С уважением!

Мингазов Юрий Саитгареевич

13% с дохода.
Облагается ли налогом ипотечный первоначальный взнос?

4 ответа

Планирую продать дом под ипотеку, но ещё не прошло 3года с момента вступления в наследство. А значит я буду платить налог с продажи.
Кадастровая сумма: 2113000р
Первоначальный взнос, мне передадут в размере 490000р
А банк выдаст, сумму: 2113000р
Вопрос: я оплачу налог только с суммы по кадастровой стоимости? Или с полной суммы: взнос + 2113000р

Михайлец Андрей Александрович

С продажи

Красильникова Армине Владимировна

При получении недвижимости поо наследству, срок 3 года, исчисляется с момента смерти наследодателя.

Кузнецова Алла Юрьевна

вы будете платить 13% от продажной цены, если до даты перехода права собственности к новому владельцу пройдем менее 3 лет с даты смерти наследодателя, от которого вы получили в наследство дом. При этом вы можете воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн.рублей и заплатить налог разницы между ценой продажи и 1 млн.руб.

Мингазов Юрий Саитгареевич

С суммы, указанной в договоре.
Вопрос по НДФЛ

1 ответ

Добрый день! У меня есть вопрос по НДФЛ: имею в собственности земельный участок (земли населенных пунктов, для сельскохозяйственного производства): ½ доля в праве на основании свидетельства о праве на наследство от 2011 г., и ½ доля в праве (купил позже у дольщиков) на основании договора купли-продажи от 2016 г. (сумма договора 6 млн. руб.). В 2019 г. я разделил земельный участок, и продал его малую часть. При подаче декларации воспользовался льготой 1 млн. руб. (70% кадастровой стоимости продаваемого земельного участка также не превышала 1 млн. руб.). Прошу разъяснить, будет ли облагаться в данном случае НДФЛ сумма продажи оставшегося земельного участка (предполагаемая сумма договора 15 млн.руб.), и если да, то какими вычетами я смогу воспользоваться? Спасибо!

Кузнецов Вячеслав Иванович

Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья, можно применять неограниченно, но с учетом ограничения предельного размера имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) в налоговом периоде.
Налог на квартиру организации

1 ответ

В Законе г. Москвы "О налоге на имущество организаций" № 28 от 02.11 2022 г. есть льгота 100% в отношении жилых помещений, не учитываемых на балансе в качестве ОС в установленном порядке для ведения бухучёта. Таким организациям дается льгота 2 года не платить налог на квартиру с момента принятия её к бухучёту. У нас есть такая именно квартира с 2015 г. собственность по купле-продаже. В ОС в балансе не учитывалась с момента приобретения квартиры в 2015 г. . Когда мы должны начинать платить налог с четом того, что ФНС рассчитала нам предварительно оплату оного с 1 января 2022 г., с момента появления у оной кадастровой стоимости? Почем нам выставляют налог за 2022 год хотя в федеральном законе четко сказано, что После того как у УСН организации появляется кадастровая стоимость надо платить налог согласно дублирующему региональному Закону . Вышел закон Москвы №28 от 2 ноября 2022 г "О налоге на имущество организаций", где не указано, что налоги следует платить с 2022 г. Зато дается в этом законе льгота на 2 года, чтобы мы могли вероятно избавиться от актива если не тянем налог. Но когда пользоваться этой льготой? А тут задним числом. Льгота дается по закону 22 года, но сам 22 год она не охватывает почему-то. Непонятно. Далее. Мы должны с 2023 г. платить налог на имущество-квартиру, тут некоторые говорят что надо, другие , что не надо? Переоформлять её на физлицо срочно? Жду разъяснений.

Боголюбов Александр Алексеевич

конечно же можете переоформить на физлицо и имеете на это право
Налог на продажу

2 ответа

Здравствуйте. Хотелось бы получить ответ вот на такой вопрос. При продаже жилья, имея двух несовершеннолетних детей, приобретается две доли в квартире, которые по площади и кадастровой стоимости менее, чем в квартире, которая продаётся. Но в этой квартире, где приобретаются доли, уже имеется 1/3 доля мужа. Получается, Если покупаю две доли и третья у мужа уже есть, то вся эта квартира в моей и мужа собственности будет более по квадратуре и более по кадастровой стоимости, чем жильё, которое я продаю. Будет ли взиматься налог при продаже?

Ватолин Александр Иванович

При продаже жилья, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) взимается только в том случае, если вы продаете квартиру не ранее, чем через три года после ее приобретения. Если вы продаёте квартиру раньше, чем через три года, то налог будет взиматься с разницы между ценой покупки и ценой продажи. Если же вы продаете квартиру спустя три года после ее приобретения, то налог не взимается вообще.

В вашем случае, поскольку вы приобретаете доли в квартире, а не новую квартиру, то налог на доходы не взимается. Однако, если вы продаете свою квартиру ранее, чем через три года после ее приобретения, то налог будет взиматься с разницы между ценой покупки и ценой продажи.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Вы покупаете только две доли, третья уже имеется.
Кадастровая стоимость объекта выше стоимости покупки

5 ответов

Участвовала в миниципальных торгах как покупатель. Приобрела гараж по заявленной стоимости. В дальнейшем реализовала гараж по приобретенной стоимости. Сейчас налоговая выставляет требования об уплате. Так как гараж продавался ниже кадастровой стоимости. В том же требовании они пишут, что у меня был ДОХОД. И он выше кадастровой стоимости поэтому - оплатите. У меня не было дохода. Приобретено за 300к и продано за 300к. Я не понимаю, за что платить и почему я должна это сделать. Мне нужно было ознать о таком моменте и продавцу (бюджетной организации) выставить свои условия- куплю , но сделайте скидку на сумму налога котрый я впоследствии заплачу. Бред! Никто тем более - бюджет не пойдет на это. Обязана ли я уплатить ? Это торги. Лучше не покупать такое имущество,с такой ценой или все же можно..

Чеботарев Василий Сергеевич

Оплатите и обжалуйте. Но сомневаюсь в положительных перспективах обжалования.

Бикбулатов Данила Федорович

Здравствуйте! Доход образуется в том случае, когда цена продажи превышает цену покупки и есть положительная разница. Для более подробного ответа нужно изучать требование и ваши документы.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Вы вправе направить в налоговую обоснованные на праве возражения, участвовать в рассмотрении данных возражений, подать иск в суд.

Цыпкин Павел Александрович

Нужно изучить документы, но вы в праве обратиться с обжалованием

Ибрагимова Альбина Расфаровна

если физическое лицо продает объект недвижимости и сумма дохода от продажи такого объекта меньше, чем его кадастровая стоимость, умноженная на понижающий коэффициент 0, 7, то сумма НДФЛ, подлежащего к уплате в бюджет, будет рассчитана налоговым органом исходя из дохода равного кадастровой стоимость недвижимости умноженного на коэффициент 0.7
Как посчитать налоговый вычет

5 ответов

Здравствуйте,подскажите пожалуйста,как посчитать сумму налога при купле продаже квартиры ,одна из которых в собственности менее 3 лет,разница в кадастровой стоимости 900000

Байдак Зоя Михайловна

Причем тут кадастровая стоимость? Исходите из разницы по договорам купли-продажи при покупке, а затем при продаже.

Фазлеева Айгюль Фирдусовна

Не хватает информации для ответа на ваш вопрос. Но попробую предположить. Если вы продали квартиру, которая менее трех лет в собственности и указали в договоре ее стоимость меньше чем кадастровую, то ФНС будет считать налог с величины кадастровой стоимости умноженной на 0.7

Ибрагимова Альбина Расфаровна

нужна полная информация и документы. ваш вопрос некорректен, что это значит одна из квартир...нет цены сделки, суммы расходов и т д

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Налог считается от цены договоров с учётом применения ст 217.1, 220 НК РФ

Ким Галина

налоговая доначислит налог в разницы 0, 7 к кадастровой. может усмотреть уменьшение налогооблагаемой базы, провести проверку сделки
Декларация 3-ндфл

5 ответов

Здравствуйте. В 2024 году получил в наследство дом и землю, через месяц продал за 250 тыс. руб. Доход от продажи не превышает 70% кадастровой стоимости недвижимости. Надо ли декларировать доход и уплачивать налог? Спасибо.

Боробов Иван Иванович

Наследники освобождены от уплаты налога при получении наследственного имущества. Декларацию в налоговую службу также подавать не нужно (ст. 218 НК. )

Бронштейн Александр Михайлович

Надо. С вас возьмут налог т к нет расходов на приобретение Если продали дешевле 70% кадастра - возьмут исходя из 70% кадастра

Мингазов Юрий Саитгареевич

Что то дешево продали, может быть ниже кадастровой стоимости?

Фазлеева Айгюль Фирдусовна

Нет. Доход меньше 1 млн не облагается налогом. Декларацию не сдаете, но разъяснения в ифнс, с приложением копии договора, сдайте.

Довган Юрий Богданович

Декларировать доход обязательно. Налог рассчитывается с наибольшей из сумм: фактической цены продажи или 70% кадастровой стоимости. Если эта сумма превышает 1 млн рублей (вычет), то НДФЛ составит 13% с разницы. Если сумма меньше 1 млн рублей или равна ей — налог платить не нужно, но декларацию подать необходимо. Проверьте актуальность кадастровой стоимости на момент продажи.
Как рассчитать налог с продажи квартиры?

3 ответа

Как рассчитать налог с продажи квартиры при условии,что у квартиры было 2 собственника, по 1/2 доли у каждого,продана покупателю за сумму,ниже кадастровой стоимости,каждый бывший собственник своей доли получил по 800000 руб.Какую сумму налога должен уплатить каждый бывший собственник?

Усольцев Виктор Николаевич

Каждый из бывших собственников должен уплатить налог в размере 39 000 рублей.

Мингазов Юрий Саитгареевич

У налоговой могут возникнуть вопросы, так как продали ниже кадастровой стоимости.

Если продавали не долями, а одним договором, то налог с 600т.р.

Ибрагимова Альбина Расфаровна

сразу возникает вопрос, договор один или два? сколько лет в собственности была недвижимость? как она была приобретена? поскольку предельный срок владения разный, есть 3 года и есть 5 лет, в зависимости от того купля продажа или наследство и т.д. согласно п.2 ст.214.10 НК РФ, В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества (в случае образования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода - кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества, определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет), умноженная на понижающий коэффициент 0, 7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0, 7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества.

будут вопросы, пишите ватс апп, за отзывы скидка