- Вчера в 13:14
Продали в 2025 квартиру купленную в 2023 году в ипотеку. Кадастровая стоимость 2450000. Кредитный договор был на сумму 2700000 плюс использованы средства мат капитала. Продали квартиру за 4150000 подскажите какой налог подлежит уплате. И можно ли использовать налоговый вычет если ни разу им не пользовались
При продаже квартиры в 2025 году, которой вы владели менее минимального срока (в вашем случае 3 или 5 лет), вам необходимо будет уплатить НДФЛ. С 2025 года в России введена прогрессивная шкала налога, однако для расчета вы можете существенно снизить налогооблагаемую базу, используя свои расходы на покупку.
Налог рассчитывается с разницы между ценой продажи и суммой документально подтвержденных расходов на покупку.
Доход от продажи: 4 150 000 руб. (Эта сумма выше 70% от кадастровой стоимости в 2 450 000 руб., поэтому расчет идет от цены в договоре).
Расходы на покупку:
Сумма по кредитному договору: 2 700 000 руб.
Материнский капитал: также включается в состав расходов при продаже (с 2019 года расходы членов семьи, включая маткапитал, можно учитывать).
Проценты по ипотеке: вы также имеете право включить фактически уплаченные банку проценты на момент продажи в состав расходов, что еще сильнее уменьшит налог.
2. Использование налоговых вычетов
Если вы ранее не пользовались налоговыми вычетами, у вас есть две возможности:
Вычет при покупке (имущественный вычет): Вы можете заявить право на вычет в размере до 2 000 000 руб. За покупку этой квартиры (вернуть до 260 000 руб.) и до 3 000 000 руб. По процентам (вернуть до 390 000 руб.).
Взаимозачет: Если вы в том же 2025 году купите другое жилье, вы сможете «перекрыть» налог от продажи вычетом за новую покупку, тем самым сведя сумму к уплате к нулю.
Важное уточнение: Вычет при покупке не предоставляется на сумму средств материнского капитала.
Спасибо за ответ. Подскажите, а что в данной ситуации считается расходами на уменьшение суммы налога? Кредитный договор? Или выписка о погашении ипотеки?
В данной ситуации расходами, которые уменьшают налогооблагаемую базу (доход от продажи), считаются фактические затраты на приобретение квартиры.
1. Стоимость квартиры по договору купли-продажи (ДКП)
Это главная сумма. В вашем случае это не сумма кредитного лимита, а та цена, которая была указана в договоре 2023 года, когда вы покупали квартиру.
Документ: Ваш экземпляр договора купли-продажи (2023 г.) и документы, подтверждающие передачу денег продавцу (платежные поручения, расписки или выписка со счета).
2. Проценты по ипотеке
Вы имеете право включить в расходы все фактически уплаченные банку проценты за весь период владения (с 2023 по 2025 год). Это существенно снизит налог.
Документ: Справка из банка об уплаченных процентах за весь период действия кредитного договора. Выписка о погашении ипотеки (снятии обременения) сама по себе сумму расходов не подтверждает, нужна именно справка о платежах.
3. Материнский капитал
С 2019 года суммы маткапитала, потраченные на покупку или погашение ипотеки, официально считаются расходами покупателя.
Документ: Справка из Социального фонда (СФР) о распоряжении средствами материнского капитала.
Здравствуйте. Лучший вариант это оформить соглашение о разделении квартиры и разделе понесённых расходов между всеми лицами (родителями и детьми), а потом уже составить на всех собственников 3 НДФЛ и направить их вместе с пояснениями в ФНС. Налог нужно будет заплатить из оставшейся суммы. Расчитать её можно предварительно так: 4 150 000 - расходы на приобретение 2 700 000 - мат капитал - налоговый вычет (имущественный обоих супругов за 23-25 года (если НДФЛ позволяет, то будет 539 500) + за % основного лица по ипотеке) - расходы за уплаченные проценты по ипотеке за 23-25 г.г. - Расходы на ремонт и тп. Если более детально все изучить, может быть получиться вообще минимизировать его или выйдет в размере 0.
Есть условия при которых не нужно платить налоги.
