Мы используем файлы cookie, чтобы сайт работал лучше.

Налог на доходы физических лиц?

(2 ответа)
WhatsApp
Telegram
ВКонтакте
Одноклассники
MAX
Налоговое право

Купила квартиру в 2019 году в ипотеку, в 2022 году закрыла ипатеку материнским капиталом,
10.11.2025 выделила Далю ребенку и 15.12.2025 года продала квартиру с одновременным приобретением другой, с разрешением органов опеки
Квартиру купили за большую сумму и большей квадратурной.
Нужно ли ребенку платить налог с проданной квартиры?

Колковский Юрий Валерьевич
  • Быстрый ответ - ответ в течение 15 минут
  • Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
  • Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 36 лет

Здравствуйте.

В п.2 ст. 217.1 НК РФ с 2025 года внесен следующий абзац:

В случае продажи доли в объекте недвижимого имущества, приобретенной в соответствии с частью 4 статьи 10 Федерального закона от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" или в качестве обязательного условия использования средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на приобретение объекта недвижимого имущества, срок нахождения такой доли в объекте недвижимого имущества в собственности налогоплательщика исчисляется с даты приобретения этого объекта недвижимого имущества в собственность (или с даты, определяемой в соответствии с абзацем четвертым настоящего пункта) членом семьи налогоплательщика - владельцем сертификата (иного документа) на материнский (семейный) капитал (членом семьи налогоплательщика - получателем средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) и (или) его супругом (супругой)."

Таким образом срок владения для детей идет от даты покупки квартиры, а не с момента выделения им долей. Так что налог ребенку платить не надо.

При необходимости получения расширенной консультации по данному или иным правовым вопросам, подготовки документов Вы можете обратиться ко мне по прямым контактам из моего профиля.
Спасибо за ответ
Юристы по налоговому праву

Подборка юристов, которые специализируются на вопросах этой категории и помогут в вашей ситуации.

Открыть список
Броновицкий Анатолий Олегович
Отвечает адвокат
Стаж 14 лет

Здравствуйте. Налог платить не нужно, но рекомендую подать в ФНС декларацию и пояснения к ней, чтобы исключить в последующем разбирательства с ними.

Для более подробной информации, консультаций и составления необходимых документов, обращайтесь по контактам, указанным в моем профиле. С уважением, адвокат Броновицкий А.О.
Спасибо за ответ
На ваш вопрос ответила нейросеть, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос
Ответ сгенерирован нейросетью и носит справочный характер: возможны неточности, он не заменяет консультацию юриста. Более точное решение по вашей ситуации дадут юристы HARANT.
Ответ нейросети:
Ситуация: Вы приобрели квартиру в ипотеку, погасили ипотеку материнским капиталом, выделили долю ребенку, потом продали эту квартиру (с разрешением органов опеки), одновременно купив другую, большую квартиру.

Суть вопроса: Нужно ли ребенку платить налог с продажи доли в квартире?

Разъяснение:
Согласно российскому налоговому законодательству (ст. 217 НК РФ), при продаже недвижимости налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не платится, если объект находился в собственности более пяти лет. Если менее, то налог платится с разницы между ценой продажи и покупки, но есть возможность воспользоваться имущественным вычетом (1 млн руб. на каждого продавца) или уменьшить доход на расходы по приобретению.

В вашем случае доля ребенку была выделена 10.11.2025, а продажа квартиры произошла 15.12.2025, то есть ребенок владел долей менее месяца. Поэтому при продаже его доли формально возникает налоговая база.

Риски:
- Если доля ребенка продана за сумму, превышающую 1 млн руб., и расходы на покупку исходной квартиры (или на приобретение новой квартиры) не перекрывают доход, может возникнуть обязанность уплатить НДФЛ.
- Однако, если на ребенка оформляется соответствующий имущественный вычет или его доля в новой квартире по стоимости и площади не меньше, чем в проданной, налоговая может не предъявить претензий, но на практике — налоговая инспекция ориентируется на формальное получение дохода.

Что делать:
1. Рассчитать размер дохода от продажи доли ребенка.
2. Сравнить с расходами на приобретение доли (или на покупку новой квартиры).
3. Подать декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ) за ребенка и заявить имущественный вычет.
4. Если дохода фактически нет (например, все деньги пошли на покупку новой квартиры большей стоимости и площади на имя ребенка), подтвердить это документами.

Вывод:
Обязанность по уплате НДФЛ у ребенка может возникнуть, так как доля была в собственности менее 5 лет. Но если грамотно оформить вычеты и подтвердить расходы, налог можно минимизировать или избежать. Точный вывод зависит от конкретных сумм и пропорций долей.

Рекомендация:
Рекомендую обратиться к юристу или налоговому консультанту для анализа документов и правильного оформления налоговой декларации, чтобы избежать претензий со стороны налоговой инспекции.

Задайте вопрос всем юристам на сайте
550 юристов отвечают
4 минуты среднее время ответа
301 вопрос за сутки
Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Юристы по Налоговому праву

  • Юрист Желудова Анна Григорьевна — профиль на HARANT
    8.3
    2 отзыва
    Юрист

    Желудова Анна Григорьевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ижевск
    • Стаж более 21 года
    • 82 судебных дела
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Юрист для бизнеса с комплексным подходом: право + бухгалтерия Я — юрист с более чем 20-летним опытом сопровождения бизнеса.
    Перейти
  • Юрист Берекчиев Владимир Лукьянович — профиль на HARANT
    9.7
    4 отзыва
    Юрист

    Берекчиев Владимир Лукьянович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ростов-на-Дону
    • Стаж более 16 лет
    • 57 судебных дел
    Оказываю полный спектр юридических услуг в Ростове-на-Дону и других городах России. Стаж работы в налоговых органах – 16 лет.
    Перейти
  • Адвокат Дробышев Даниил Владимирович — профиль на HARANT
    9.8
    15 отзывов
    Адвокат №3262

    Дробышев Даниил Владимирович Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Воронеж
    • Стаж более 25 лет
    • 41 судебное дело
    Адвокат по уголовным делам. Заведующий Адвокатской конторой «Дробышев и Партнеры». Имею опыт работы более 25 лет.
    Перейти
  • Адвокат Кузнецова Антонина Александровна — профиль на HARANT
    7.3
    Нет отзывов
    Адвокат №3897

    Кузнецова Антонина Александровна Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Самара
    • Стаж более 21 года
    • Налоговое право
    • +10 специализаций
    Практикую уголовное, налоговое, административное право и разрешение корпоративных споров, в том числе включающих в себя указанные отрасли.
    Перейти
  • Юрист Клеблеева Найля Равильевна — профиль на HARANT
    10.0
    18 отзывов
    Юрист

    Клеблеева Найля Равильевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Москва
    • Стаж более 25 лет
    • 50 судебных дел
    • Налоговое право
    • +5 специализаций
    Юрист и налоговый консультант для бизнеса. Более 25 лет юридической практики. Основные направления работы: налоговые споры и налоговые проверки, арбитражные…
    Перейти
  • Юрист Салямов Александр Викторович — профиль на HARANT
    9.2
    33 отзыва
    Юрист

    Салямов Александр Викторович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Хабаровск
    • Стаж более 11 лет
    • 80 судебных дел
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Специалист в области гражданского, административного, налогового и арбитражного права, обладающий рядом ключевых навыков. Среди них: эмпатия, профессионализм, коммуникативные способности, аналитические…
    Перейти
  • Юрист Куницкая Елизавета Владимировна — профиль на HARANT
    8.0
    8 отзывов
    Юрист

    Куницкая Елизавета Владимировна Юрист прошел модерацию

    • Санкт-Петербург
    • Стаж более 13 лет
    • 78 судебных дел
    • Налоговое право
    • +10 специализаций
    Уже более 13 лет я осуществляю профессиональную юридическую защиту бизнеса. Моя главная задача проработать Ваш вопрос с учетом всех юридических…
    Перейти
  • Показать еще

Публикации по теме