Договор мены недвижимости?

Налоговая база и налоговые льготы по продаже жилья:
В соответствии с налоговым законодательством РФ, налог с дохода от продажи недвижимости возникает, если квартира продается менее чем через 3 года после приобретения (ст. 217 НК РФ).
Если владение более 3 лет — налог не взимается.
Получение жилья от государства по программе расселения:
Обычно жилье, полученное по программе расселения из аварийного фонда, считается безвозмездным поступлением.

В большинстве случаев такое имущество считается подарком или безвозмездной передачей.
Облагается ли налогом получение жилья по программе расселения?
В большинстве случаев, получение жилья бесплатно (по программе расселения или обмену) не облагается налогом на доходы физических лиц, поскольку это не является доходом, а является безвозмездным приобретением.
Однако важно учитывать, что при продаже такого жилья налоговая база определяется исходя из стоимости приобретения (если она известна), или стоимости такого жилья на дату приобретения.

Если жилье получено по договору мены, то налоговая база — это цена продажи минус расходы.
Ваш конкретный случай:
Вы получили новую квартиру по договору мены безвозмездно, с аварийного жилья, владение которым было более 10 лет.
В феврале 2025 г. Оформлено право собственности.
Новая квартира планируется к продаже, и владение менее 3 лет.

Ответ на ваш вопрос:

Облагается ли налогом продажа новой квартиры?
Если квартира получена безвозмездно (по договору мены или по программе расселения), то при продаже в течение 3 лет после приобретения (то есть до февраля 2028 г.) налог на доходы физических лиц (НДФЛ) может взиматься.
Основание: согласно статье 217 НК РФ, при продаже имущества, приобретенного безвозмездно, налоговая база определяется исходя из стоимости этого имущества на дату приобретения (если она известна), или рыночной стоимости на дату приобретения.

В случае, если владение предыдущим жильем было более 10 лет, то при продаже оно не облагается налогом, потому что срок владения превышает 5 лет (ст. 217 НК РФ).
Но для нового жилья срок владения считается с даты регистрации права собственности (февраль 2025 г.), и поскольку владение менее 3 лет — налог может возникнуть.
ИТОГО:

Да, продажа новой квартиры, полученной безвозмездно от государства, в течение 3 лет после приобретения, скорее всего, будет облагается налогом.
Исключение: если вы сможете подтвердить стоимость приобретения (например, рыночную оценку на дату получения) и применить налоговые вычеты или льготы, то налог можно уменьшить или не платить.

Рекомендации:

Обратиться к налоговому консультанту или в налоговую службу для уточнения вашей ситуации и возможных вариантов снижения налога.
Собрать документы, подтверждающие стоимость жилья и дату его получения.

Доход от продажи нового жилья облагается налогом.

Здравствуйте.

Заключение Вами брачного договора в 2022 г не меняет порядок течения минимального срока владения, составляющего 5 лет с даты оплаты ДДУ Вашим бывшим супругом, если квартира приобреталась в период брака за счет общих доходов супругов, так как квартира изначально приобреталась в общую собственность, независимо от того на чье имя оформлена.

Поскольку минимальный срок владения на данный момент уже истек, то доходы освобождены от налогооблажения, декларация не подается.

ИФНС может в начале следующего года прислать извещение/уведомление с разъяснениями законодательства, предложением подать декларацию и уплатить налог. Но такие письма рассылаются всем подряд и носят характер не более чем разъяснений о необходимости соблюдать налоговое законодательство.

На такое письмо можно никак не реагировать, или ответить, что налогооблагаемых доходов Вы не получали (с обоснованием, конечно).

Касаемо квартиры бывшего супруга - для него это также будет продажей, и будет ли он платить НДФЛ -зависит от сроков владения им отчуждаемой Вам квартиры

С уважением

Здравствуйте. Мена рассматривается как обмен (аналог продажи): налог платить нужно, если срок владения вашей долей меньше минимального (обычно 5 лет — уточните по вашей дате приобретения). Налог для резидентов — 13% с дохода: разницы между стоимостью полученной квартиры (рыночной/оценочной) и вашей документально подтверждённой затратной базой (стоимостью приобретения доли). При равнозначности и при наличии подтверждающих документов налог может отсутствовать. Рекомендую: 1) уточнить дату фактического приобретения доли; 2) заказать оценку; 3) подготовить 3‑НДФЛ и проконсультироваться с налоговым юристом.

Здравствуйте

В договоре мены (к нему применяются правила купли-продажи) указывайте рыночную стоимость. В данном случае поскольку ваше имущество было в собственности более 5 лет, на налогообложение по договору мены кадастровая стоимость никак не влияет.

Кадастровая стоимость в данном случае будет использоваться для начисления ежегодного налога на имущество

Это считать надо, обмен производится по правилам купли-продажи.

Здравствуйте

Вы получили квартиру по договору мены, по сути было заключено 2 самостоятельных договора купли-продажи. Если вы продаете новую квартиру до истечения 5 лет ее нахождения в вашей собственности, то возникнет необходимость уплаты НДФЛ. Срок владения прежней квартиры в данном случае не учитывается

Если по договору мены, то это уже не Ваша квартира, а собственность администрации.

Думаете, что кто то купит такую квартиру?

Здравствуйте

Срок собственности на продаваемую квартиру исчисляется с 08.2022 (такие правила действуют при КРТ). То есть с момента регистрации переходы права собственности по договору мены (а точнее - двух самостоятельных договора купли-продажи). Соответственно, если это ваше единственное жилье - срок 3 года соблюден, НДФЛ не возникнет. Если у вас имеется иное жилье, доля, включая супруга - без уплаты НДФЛ можно продать только по истечении 5 лет. Более подробно - следует знакомиться с документами

НДФЛ при продаже в 2026 году, скорее всего, не возникнет. Для жилья, полученного по договору мены взамен аварийного (которое принадлежало Вам более 3 лет), минимальный срок владения для освобождения от НДФЛ составляет 3 года (п. 3 Ст. 217.1 Налогового кодекса РФ (НК РФ)). Срок владения новой квартирой (по договору мены от 08.2022) фактически отсчитывается с даты первоначального права собственности на старую квартиру (с 2001 года). В 2026 году срок владения новой квартирой с учетом первоначального срока составит более 5 лет (с 2001 года), а если считать от даты мены (08.2022) — более 3 лет. В обоих случаях минимальный срок владения будет соблюден. Если срок соблюден (более 3 лет), НДФЛ платить не нужно, а налоговую декларацию подавать не требуется. Исключение: налог возник бы, только если бы Вы продали квартиру до августа 2025 года (до истечения 3 лет с моментамены).

Здравствуйте. Считаю, что в Вашей ситуации требование ФНС не бесспорно. Для целей НДФЛ договор мены приравнивается к двум встречным сделкам реализации: каждая сторона считается продавцом того имущества, которое передает, и покупателем того, которое получает. Поэтому само по себе близкое родство при мене льготу не дает — правило про освобождение для близких родственников относится к дарению, а не к договору мены.

Но по квартире, полученной Вами по наследству от бабушки, срок владения для освобождения от НДФЛ считается не с даты решения суда 2024 года и не с даты регистрации права, а со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя. Это прямо следует из п. 4 Ст. 1152 ГК РФ, и ФНС также разъясняет, что право собственности на унаследованную недвижимость возникает с даты смерти наследодателя независимо от фактического принятия наследства и момента госрегистрации права.
Соответственно, если от даты смерти бабушки в 2021 году до даты государственной регистрации перехода права по договору мены в 2025 году прошло не менее 3 лет, то доход от отчуждения этой квартиры не облагается НДФЛ и не подлежит декларированию, поскольку для недвижимости, полученной в порядке наследования, минимальный срок владения составляет 3 года.

Иными словами, в Вашем случае основание для отсутствия налога — не родство с матерью, а то, что отчуждаемая по мене квартира была получена по наследству и находилась в Вашей собственности более минимального срока, который исчисляется с открытия наследства. Если доплаты по договору мены не было, то и отдельного денежного дохода в виде разницы в ценах здесь не возникает; ФНС учитывает такую разницу только когда она фактически выплачивается одной из сторон.

Поэтому я бы рекомендовал не просто «не платить», а оспаривать начисление: подать в ФНС письменные пояснения и приложить свидетельство о смерти бабушки, решение суда об установлении факта принятия наследства, нотариальные документы по наследству, выписки ЕГРН и договор мены. Если налог начислен исходя из даты оформления наследства в 2024–2025 годах, такую позицию ФНС можно считать неправомерной.

Здравствуйте, налог считают не из‑за наследства, а из‑за мены: это как продажа квартиры. Льгота «3/5 лет владения» считается с 2021 года, да. Но если на дату мены (2025) прошло меньше минимального срока (обычно 3 года для наследства), налог может быть. Родство от НДФЛ не освобождает. Проверьте срок и подайте в ФНС пояснение с решением суда и датой открытия наследства.

Доказывать смысла нет этот участок считается вновь И образованным к сожалению такой закон если вы делите землю то вновь образованному присваивается новый кадастровый номер. Юридически - это новый участок и срок владения меньше трёх лет.

Единственное что можете запросить налоговый вычет 250.000