Налог на доход от продажи наследственного имущества?

Добрый день!

Статус индивидуального предпринимателя (ИП) влияет на налоговые обязательства и порядок освобождения от уплаты налогов при дарении недвижимости. В вашем случае, когда сын дарит квартиру, важно учитывать, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождены от налогообложения НДФЛ в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ.

Однако для более точного ответа на ваш вопрос и с учётом всех нюансов, связанных с вашим статусом ИП, рекомендую индивидуально обратиться юристу, который сможет предоставить вам профессиональную консультацию, учитывая все детали вашей ситуации.

При регистрации договора дарения налоговые обязательства возникают у сторон следующим образом:

- Даритель (ваш сын) не уплачивает НДФЛ при дарении недвижимости близкому родственнику, так как операция освобождена от налогообложения.

- Одаряемый также не обязан уплачивать НДФЛ с полученного в дар имущества, если соблюдены условия освобождения от налога.

Для получения более детальной информации и помощи в подготовке необходимых документов, пожалуйста, свяжитесь со мной. Буду рад помочь вам разобраться в этом вопросе.

Ответ зависит от того, кому он дарит.

Здравствуйте.

Полагаю, что в силу пункта 17.2 статьи 217 НК РФ указанный доход не подлежит налогообложению НДФЛ. Так, установлено освобождение в отношении дохода, получаемого налогоплательщиком, признаваемым налоговым резидентом Российской Федерации, от реализации (погашения) долей участия в уставном капитале российских организаций, при условии, что на дату реализации (погашения) таких долей участия они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более пяти лет. Как вы указали, при режиме совместно нажитого имущества - срок владения 100 процентов доли в уставном капитале общества составлял более 5 лет. Последующий раздел имущества между супругами (в том числе на основании решения суда) не прерывает указанного срока.

Добрый день! При разделе имущества между супругами и выплате одним супругом другому компенсации в счет равенства их долей в общем имуществе НДФЛ в настоящее время не уплачивается.

Здравствуйте, полагаю, что условия выполняются: 1. Наличие 2 и более детей, 2. С целью соблюдения положений абзаца четвертого пункта 2.1 статьи 217.1 Кодекса достаточно выполнение хотя бы одного из указанных условий (т.е. Превышение приобретенного жилого помещения над проданным либо по кадастровой стоимости, либо по общей площади). При отсутствии кадастровой стоимости жилого помещения в ЕГРН сравнение производится только в части общей площади жилого помещения. - По кадастровой стоимости приобретаемая квартира больше, т.е. Выполняется (Письмо> ФНС России от 23.05.2024 N БС-4-11/5798@), 3. В собственности налогоплательщика, а также членов его семьи, указанных в абзаце шестом пункта 2.1 статьи 217.1 Кодекса, не находится иное жилое помещение общей площадью большей, чем приобретаемое жилое помещение, либо если доля в праве собственности на такое иное жилое помещение в совокупности не превышает 50 процентов. Общая площадь жилых помещений не суммируется. У вас зарегистрирована собственность только на вас, но она не больше той площади, которую вы покупаете. (Письмо Минфина России от 21.01.2025 N 03-04-05/3999).

Здравствуйте. Скорее да: при 4 детях можно продать дом раньше минимального срока без НДФЛ, если выполняются условия п.2.1 ст.217.1 НК РФ: покупаете другое жильё в 2026, его площадь больше (131, 1 > 178, 6 не больше, но сравнение идёт “новое не меньше/лучше”, надо считать правильно) или кадастровая стоимость выше, и у семьи не было “большого” жилья. Но квартира, купленная в браке, считается общей, значит условие про “единственное жильё” может нарушаться. Лучше сделать письменный расчёт у налогового консультанта.

Доходы от продажи объекта недвижимости освобождаются от налогообложения, если он находился в собственности у налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения имуществом - пяти лет.При этом минимальный срок может составлять три года, если право собственности на недвижимое имущество получено:

в собственности у гражданина (включая совместную собственность супругов) на дату госрегистрации перехода права собственности на проданное имущество не находится иного жилого помещения. При применении данного условия не учитывается недвижимое имущество, приобретенное данным лицом или его супругом(супругой) в течение 90 дней до даты госрегистрации права собственности на проданное имущество.

Здравствуйте.

Зависит от многих исходных данных, в том числе как будет проходить сделка по документам

Нет, не будете оплачивать налог при подготовке договоров КП юридически верно.

Здравствуйте.

Не будете платить если всё верно оформить в сделке.

С суммы, указанной в договоре.

вы будете платить 13% от продажной цены, если до даты перехода права собственности к новому владельцу пройдем менее 3 лет с даты смерти наследодателя, от которого вы получили в наследство дом. При этом вы можете воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн.рублей и заплатить налог разницы между ценой продажи и 1 млн.руб.

Здравствуйте, Илья!

В вашем случае важно учесть несколько моментов при расчёте налога от продажи автомобиля. Поскольку вы применяете упрощённую систему налогообложения (УСН) с налоговой ставкой 6%, необходимо рассчитать доходы от продажи автомобиля и применить соответствующую ставку налога.

Также стоит учесть, что при продаже автомобиля, находящегося в лизинге, могут быть свои особенности. Возможно, потребуется индивидуальная консультация, чтобы учесть все нюансы и правильно рассчитать налог.

Я могу помочь вам разобраться в этом вопросе и рассчитать налог, учитывая все особенности вашей ситуации. Обращайтесь, буду рад помочь!

День добрый!

При выкупе автомобиля из лизинга и последующей его продаже третьему лицу ИП на УСН (6%) должен учитывать следующие налоговые последствия:

1. Налог при выкупе автомобиля у лизинговой компании
Выкупная цена (50 000 ₽) включается в расходы ИП (если УСН "доходы минус расходы"), но у вас УСН 6% ("доходы"), поэтому эта сумма не уменьшает налогооблагаемую базу.

Автомобиль становится собственностью ИП, его стоимость (50 000 ₽) будет учитываться при расчете налога при продаже.

2. Налог при продаже автомобиля третьему лицу
Если автомобиль продаётся дороже выкупной стоимости (50 000 ₽), разница между ценой продажи и выкупной ценой считается доходом ИП и облагается УСН 6%.

Если продажа происходит в том же году, что и выкуп, доход включается в декларацию по УСН.

Если ИП закрывается до продажи, автомобиль переходит к физлицу (ИП как собственнику), и при продаже уже физлицо должно заплатить НДФЛ 13% (если владение менее 3 лет).

3. Закрытие ИП
При закрытии ИП автомобиль переходит к вам как к физлицу. Если вы затем продаёте его, применяются правила НДФЛ:

Если владели авто менее 3 лет — доход облагается 13% (можно уменьшить на 250 000 ₽ или на документально подтверждённые расходы, включая выкупную цену).

Если более 3 лет — НДФЛ не платится.

Вывод:
Если продажа происходит ещё на ИП — разница между ценой продажи и выкупной стоимостью облагается УСН 6%.

Если ИП уже закрыто и продаёте как физлицо — платится НДФЛ 13% (если владение < 3 лет).

Здравствуйте

Срок нахождения доли в объекте недвижимого имущества в собственности налогоплательщика исчисляется с даты приобретения этого объекта недвижимого имущества в собственность членом семьи налогоплательщика - владельцем сертификата (получателем средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации). То есть с 1 января 2024 года для детей срок владения долей исчисляют с даты приобретения жилья владельцем сертификата, а не с даты регистрации выделенных долей детям в ЕГРН. Это правило распространяется на случаи, когда деньги на жилье получены по различным госпрограммам, по которым выделение долей детям — обязательное условие. Ознакомьтесь с пунктом 2 статьи 217.1 НК Р

В вашем случае при продаже жилого помещения, приобретенного по договору участия в долевом строительстве, минимальный предельный срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилья. Налога к уплате возникнуть не должно - в налоговую службу в этом случае декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно. Но при этом не позднее 30 апреля 2026 года рекомендуется направить пояснение с приложением подтверждающих документов.

Здравствуйте. Вам необходимо будет подать три декларации 3-НДФЛ (от своего имени и от имени каждого ребенка), но налог будет рассчитан по-разному в зависимости от срока владения каждой долей.

В доходной части у вас будет стоять сумма наибольшая, либо это 4 500 000, либо кадастровая умноженная на коэффициент 07. Посмотрите кадастровую стоимость

в расходах вы заявите 2 900 000 руб.

кроме того вы можете подать на имущественный вычет, покупки этой квартиры

в дальнейшем вы можете заявить имущественный вычет по НДФЛ с процентов

Добрый вечер! Если не выдержан срок владения 3 года (если это единственное жилье) или 5 лет (в другом случаи)! То независимо от того получали ли вы налоговый вычет или нет, то вы платите налог с дохода 4 500 000 - подтвержденные расходы 2 900 000 (и еще закажите справку о выплаченных процентах за весь период в банке и на эту сумму сможете снизить расход)= грубо говоря 1 600 000*13%= 208 000 рублей

После приватизации предельный срок владения 3 года

вы можете продать и купить новое жилье, и в 2026 году

у вас возникнет обязанность подать декларацию формы 3-НДФЛ

при заполнении декларации вы указываете доход от продажи квартиры, наибольший по стоимости, либо это цена в договоре купли-продаже, либо кадастровая стоимость квартиры умноженная на коэффициент 0.7

в качестве расходов заявляете вычет на приобретаемое жилье по договору купли-продажи, прикладывая к декларации копию договора и документ об оплате

в случае, если вы за 2023-2025 гг работали, и у вас налоговый агент удерживал НДФЛ, то при покупке квартиры в 2026г, вы также можете заявить вычет по ст.220 НК РФ если стоимость приобретаемого жилья выше, чем стоимость по продаже (или кадастр стоимость*0.7, что выше)

Здравствуйте, минимальный срок владения (собственности) для освобождения получаемого дохода от продажи от обложения НДФЛ в случае приватизации - 3 года. Только после истечения 3 лет с проведения приватизации и регистрации права собственности можно продать без налогообложения НДФЛ.

При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже имущества, которым вы владели менее трех лет, вы можете уменьшить полученный доход на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (подпункт 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации).

В вашем случае, расходы, связанные с приобретением автомобиля, включают в себя:

Стоимость автомобиля по Японии.
Таможенные пошлины и сборы, уплаченные при ввозе автомобиля на территорию Российской Федерации (см. Письма Минфина России от 07.12.2009 № 03-04-05/01/864, УФНС России по Хабаровскому краю от 07.12.2010 № 07-75/28287).

Таким образом, для расчета налогооблагаемой базы вам необходимо будет документально подтвердить как стоимость покупки автомобиля в Японии, так и все расходы, связанные с его растаможкой. Если эти документально подтвержденные расходы равны или превышают сумму, за которую вы продаете автомобиль, то налоговая база по НДФЛ будет равна нулю, и налог уплачивать не придется. В противном случае, налог будет исчисляться с разницы между ценой продажи и суммой подтвержденных расходов.

И растоможку и утильсбор.

Если земельный участок и дом находятся в вашей собственности менее минимального предельного срока владения (5 лет, либо 3 года при определённых условиях), при продаже возникнет обязанность уплатить налог на доходы физических лиц с полученного дохода.

Если вы купили авто дороже, а продали дешевле, то ничего не платите. Нужно внести уточнение в декларацию

Добрый день, нет

Здравствуйте. Декларация по установленной форме должна быть направлена обязательно

декларацию 3-НДФЛ вам необходимо сдать в любом случае, это обязательное правило при заключении "крупных сделок" (продажа недвижки или авто), плюс к 3-НДФЛ приложить ДКП.

по Вашей Доверенности

Добрый день!

Ваша супруга по нотариальной доверенности может сдавать квартиру и соответственно платить налог на доход.

Если между вами заключен брачный договор, то необходимо обратить внимание на наличие условия о правах на совместную собственность и убедиться, что супруга имеет права на недвижимость, оформленную на Вас.

Если Вам нужна помощь юриста и остались вопросы, напишите мне в телеграмм @artemstrashnov на почту artem.strashnov@bflf.ru или позвоните по телефону, указанному в карточке. Также вы можете изучить информацию о нашей компании на сайте (https: //www.bflf.ru/) и принять решение о сотрудничестве