Внесение уставного капитала ООО?

Здравствуйте.

Согласна с коллегами, поставленные вопросы требую изучения договора, времени для подготовки ответа.

Консультация м.б. проведена на платной основе. Так как требует времени для изучения вашей ситуации.

Добрый вечер. Ваши вопросы касаются важных моментов налогового регулирования и взаимоотношений между юридическим лицом (спортивным залом) и физическими лицами (специалистами-тренерами), зарегистрированными в статусе индивидуальных предпринимателей (ИП) или самозанятых.
Основы налогообложения и учета дохода:
1. Физические лица (самозанятые):
Самозанятый гражданин уплачивает налог на профессиональный доход (НПД) самостоятельно. Спортивный зал выступает заказчиком услуг и не несет ответственности за налоговые отчисления тренера, работающего в таком режиме. Операции отражаются как оказание услуг физическим лицом.
2. Индивидуальные предприниматели (ИП):
Индивидуальные предприниматели самостоятельно исчисляют налоги и представляют отчетность. Спортзал осуществляет расчеты с ИП на основании выставленных ими счетов-фактур или договоров оказания услуг. Расчеты ведутся через безналичные перечисления на расчетный счет предпринимателя.
3. Налоговая отчётность:
Независимо от статуса специалиста (самозанятый или ИП), спортивный зал должен вести раздельный налоговый учёт операций с указанными специалистами. Все доходы, получаемые тренером от спортивных занятий, декларируются самим специалистом, спортивные залы предоставляют лишь информацию о выполненных услугах.
4. Страховые взносы:
Физические лица и индивидуальные предприниматели несут личную ответственность за уплату обязательных взносов в ПФР и ФСС. Спортивные залы не обязаны вносить взносы за самозанятых и ИП, так как эти специалисты сами выполняют обязанности налогоплательщиков.
Легализация дохода:
Доход спортивного зала от привлечения специалистов формируется за счет выручки от продажи абонементов, членских взносов и платных занятий. Формирование налогооблагаемой базы осуществляется следующим образом:
1. Ведется раздельный бухгалтерский учет поступления средств от различных источников.
2. Формируется документация, подтверждающая выполнение услуг каждым специалистом.
3. Уплата налогов производится по установленной ставке налога на прибыль или упрощённой системы налогообложения (при применении соответствующей налоговой схемы).
Особенности контроля и проверки:
Государственные контролирующие органы регулярно проверяют правильность ведения учёта доходов и соответствия сумм, полученных специалистами, заявленным доходам организации. В частности, налоговые органы проводят сверку деклараций и отчетности, проверяя совпадение данных о доходах физлиц и сведений, представленных организацией.
Таким образом, правильная организация бухгалтерского учета и прозрачное ведение документации позволяют легализовать доходы спортивного зала и снизить риски штрафов и санкций со стороны налоговых органов.

Если мой ответ помог вам и оказался полезным, буду благодарна за отзыв на моём профиле.

С уважением, юрист Валерия Валерьевна, г. Мурманск

Ecли yчacтники в тeчeниe гoдa нe pacпpeдeлили дoлю (c мoмeнтa ee пepeхoдa к oбщecтвy) – дoля пoгaшaeтcя, ycтaвный кaпитaл yмeньшaeтcя в пpeдeлaх ee нoминaльнoй cтoимocти. Если у вас уставный капитал составляет 10000 pyблeй, тo этo пpямoй пyть к ликвидaции oбщecтвa. Так как вы пpocpoчили peшeниe cyдьбы «бecхoзнoй» дoли – пocлeдcтвия в этом случае будут мaлoпpиятныe. как первый вариант - вам можно сейчас принять решение о распределении доли общества, подать документы на регистрацию и после этого увеличивать уставный капитал, но есть риск, что вам откажут. Второй вариант - перераспределить долю "задним" числом, тут есть риск получения штрафа за нарушение срока предоставление сведений в ЕГРЮЛ. ну и третий - это пойти, как вы и хотите, через увеличение УК, т.к. доли, принадлежащие обществу, не учитываются при определении результатов голосования на общем собрании участников общества (п. 1 ст. 24 Закона N 14-ФЗ). В Законе N 14-ФЗ не содержится прямого запрета на увеличение уставного капитала до момента распределения перешедшей к обществу доли вышедшего ранее участника. Единственное условие увеличения УК - полная его оплата. Остальные нормы регулируют саму процедуру в зависимости от формы увеличения УК - за счет имущества общества, за счет дополнительных вкладов участников ООО и (или) за счет вкладов третьих лиц (п. 2 ст. 17, ст. ст. 18, 19 Закона N 14-ФЗ). Для увеличения уставного капитала необходимо соответствующее решение общего собрания участников (п. 3 ст. 17, п. 2 ст. 19 Закона N 14-ФЗ), которое принимается без учета доли Общества.

Но все три варианта не исключают споры с налоговыми органами и рисков отказа в регистрации.

Если помещение оформлено на Вас лично, налоги на имущество оплачиваются в соответствии с главой 32 НК РФ. Рекомендую ознакомиться отдельно со ст. 407 Налогового кодекса. Если помещение оформлено на ООО, то в зависимости от выбранного режима налогообложения.

А откуда Вы это взяли, даже физические лица платят имущественный налог, правда там ставки разные.

Задачки решаем платно

Студентам особая льгота: 3- й тариф.

Здравствуйте.

В данном случае с дивидендов ООО должно удержать НДФЛ и выплатить ИП доход за минусом налога. Шкала НФДЛ в 2025 году прогрессивная.

ИП при получении дивидендов доход не указывает, повторно налогом не облагает.

Обоснование:

В п. 3 ст. 346.11 НК РФ указано, что применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов).

Таким образом, дивиденды облагаются НДФЛ.

Согласно п. 3 ст. 275 НК РФ, российская организация, являющаяся источником дохода налогоплательщика в виде дивидендов, признается налоговым агентом.

Таким образом, обязанность по исчислению и уплате налога с дивидендов возложена на организацию. Повторное налогообложение суммы дивидендов НК РФ не предусмотрено.

Здравствуйте!

ИП на УСН (6%) уплачивает НДФЛ (13%) с дивидендов, если он налоговый резидент РФ. Если нет, ставка может быть 15%. Это регулируется Налоговым кодексом РФ. Дивиденды не облагаются налогом на УСН, НДФЛ удерживает компания-плательщик.

Здравствуйте.

Полагаю, что декларацию должны принять, поскольку пунктом 19 Приказа ФНС России от 08.07.2019 N ММВ-7-19/343@ определен исчерпывающий перечень оснований для отказа в приеме документов и такое основание, как направление письма неуполномоченным лицом в перечне не указано.
Однако, я бы посоветовала в будущем направлять декларации лично или от Вашего имени через представителя по доверенности.

Здравствуйте, Ольга!

В вашем случае, если в адресе на конверте указано название компании, а не ваши личные данные, это может вызвать некоторые вопросы у сотрудников ИФНС при первичной обработке документов. Однако, это не должно повлиять на рассмотрение вашей налоговой декларации по существу, так как она подписана вами и содержит все необходимые данные.

Рекомендую вам написать сопроводительное письмо к декларации, где чётко указать, что документы подаются именно вами как физическим лицом, и приложить копию документа, подтверждающего вашу личность (например, копию паспорта). Это поможет избежать любых недоразумений.

Я готов помочь вам с составлением такого письма или дать необходимые разъяснения. Обращайтесь, если у вас возникнут ещё вопросы.

Здравствуйте, Татьяна!

Чтобы избежать возможных проблем при рассмотрении вашей налоговой декларации, рекомендую отправить в ИФНС дополнительное пояснительное письмо. В этом письме вы можете указать следующее:

1. Ваши ФИО и данные, подтверждающие вашу личность (например, номер паспорта).

2. Информацию о том, что вы являетесь учредителем компании, но подаёте налоговую декларацию как физическое лицо.

3. Цель отправки декларации именно таким способом (например, технические причины или привычка отправлять документы таким образом).

4. Просьбу рассматривать декларацию как документ, поданный физическим лицом, и принять её к рассмотрению.

Также можно уточнить, что вы осознаёте ошибку в указании отправителя на конверте и хотите прояснить ситуацию.

Надеюсь, это поможет. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, я всегда готов помочь. Обращайтесь!

конверт поменяйте от себя лично.

Здравствуйте!

Спасибо за ваш вопрос. Ситуация, которую вы описали, требует детального изучения и профессионального подхода. В зависимости от конкретных обстоятельств, гражданин Беларуси мог быть обязан уплачивать налоги в РФ. Однако для точного ответа необходимо учесть множество факторов, включая статус компании, вид деятельности, размер доходов и т. д.

Возможно, у гражданина были обязательства по уплате налогов, о которых он не знал из-за недостаточной информированности или по другим причинам. В любом случае, незнание законов не освобождает от ответственности.

Для того чтобы разобраться в вашей ситуации и понять, какие налоги и в каком размере необходимо было уплатить, рекомендую обратиться к профессиональному юристу или налоговому консультанту.

Гражданин Беларуси, являющийся соучредителем компании в России и получающий доход от нее (например, дивиденды или долю прибыли), обязан платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в РФ, если доход получен от источника в России. Налогообложение не зависит от гражданства, а от налогового статуса и источника дохода. Поскольку вы указали, что человек никогда не был в РФ, он, вероятно, не является налоговым резидентом России (для этого требуется пребывание в РФ не менее 183 дней в календарном году). Ставка налога для нерезидентов: Общая ставка НДФЛ для нерезидентов — 30% от доходов из российских источников. Для дивидендов от российских компаний ставка составляет 15%. Особенности для граждан Беларуси: Как член ЕАЭС, гражданин Беларуси может пользоваться льготной ставкой 13% для доходов от трудовой деятельности в РФ (например, зарплата), но для доходов от участия в компании (дивиденды) применяется стандартная ставка для нерезидентов. Соглашение об избежании двойного налогообложения между РФ и Беларусью позволяет зачесть налог, уплаченный в одной стране, в другой. Если доход — дивиденды: Компания в РФ как налоговый агент должна удержать НДФЛ при выплате (15% для нерезидентов). Если этого не произошло, ответственность за уплату лежит на получателе дохода.

Здравствуйте.

Если вы обращались за налоговым вычетом и вам отказали, налоговым органом должен был быть составлен акт проверки. Именно там указаны причины и обстоятельства отказа. В ряде случаев их можно устранить. Ваше участие в обществе на отказ не влияет. По деталям, обращайтесь в мессенджеры, не исключено, что можно повторно запросить получение денежных средств.

С уважением, Екатерина.

Здравствуйте

С точки зрения налогообложения - при применении одинаковых ставок налогов потерь бюджета нет. Обычно обналичивание связывают с обратной операцией - реализацией в адрес ИП. При этом в любом случае сделка может привлечь внимание проверяющих органов, необходимо обосновать деловую цель. Предположу, что это может быть реализация в адрес общества чтобы легализовать оплаченный ранее товар со счета физ лица

При необходимости, обращайтесь

ИП регистрируется по месту жительства/прописки=регистрации основателя ИП.