Продажа товара на FunPay?

Здравствуйте!

Ваша ситуация: вы покупаете цифровой товар (в данном случае — "звёзды Телеграм") за криптовалюту, а перепродаёте на FunPay с наценкой. Выручка за минусом комиссии площадки составляет 63 053,88 руб., прибыль — 3 053,88 руб.

Налоговая база — с какой суммы платить налог?

В России налоговая база для налогообложения предпринимательской деятельности определяется как разница между доходами и расходами, то есть налог платится с прибыли, а не с валовой выручки. Но это возможно только при определённых условиях.

1. Если вы — физическое лицо (не ИП)

- Для физлиц, не зарегистрированных как ИП, доходы от продажи товаров (даже цифровых) считаются "иными доходами", и с таких доходов надо платить НДФЛ 13% (или 15% с суммы свыше 5 млн руб. в год).
- В ряде случаев вы вправе уменьшить налоговую базу на сумму документально подтверждённых расходов, связанных с получением дохода (ст. 220 НК РФ).
- Однако, расходы должны быть подтверждены официальными документами: чеки, договоры, выписки. Криптовалютные платежи на практике очень сложно легализовать и подтвердить для налоговой как расход. Если вы не сможете подтвердить расходы так, чтобы налоговая их приняла, то НДФЛ придётся платить со всей суммы дохода (63 053,88 руб.).

Вывод: платить налог только с прибыли (3 053,88 руб.) можно, если сможете документально подтвердить расходы (60 000 руб.), а налоговая их признает. В противном случае — налог со всей суммы поступлений.

2. Если вы — ИП на УСН (упрощённая система налогообложения)

- Если вы оформите ИП и выберете УСН "доходы минус расходы", то налоговая база — это разница между доходами и подтверждёнными расходами.
- В этом случае налог платится с разницы (3 053,88 руб.), при условии, что расходы подтверждены.
- При УСН "доходы" (6%) налог с полной выручки, но без подтверждения расходов.

ВАЖНО: Расходы должны быть подтверждены документами, которые налоговая примет. Официально купить "звёзды Телеграм" за криптовалюту, чтобы это было подтверждено в российской налоговой, очень сложно. Платежи в крипте, как правило, не подтверждаются налоговой как "документально подтверждённые расходы".

---

Что делать, чтобы платить налог с прибыли?

1. Зарегистрируйтесь как ИП на УСН "доходы минус расходы" — тогда у вас есть право учитывать подтверждённые расходы.
2. Получайте официальные документы на покупку — если есть возможность получать акты, договоры, счета-фактуры, которые подтвердят расход (даже если покупка в крипте — крайне сложно).
3. Если нет возможности подтвердить расходы — налог платится с полной суммы поступлений.

---

Краткое резюме

- Если вы не ИП и не сможете подтвердить расходы — налог с 63 053,88 руб.
- Если вы ИП на УСН "доходы минус расходы" и сможете подтвердить расходы — налог с 3 053,88 руб.
- Если не сможете подтвердить расходы даже как ИП — налог с 63 053,88 руб.

---

Рекомендация:
Для минимизации налогов и легального ведения деятельности — оформляйте ИП, выбирайте УСН "доходы минус расходы", и работайте только с теми контрагентами, которые могут предоставить документы, принимаемые российской налоговой. В ином случае — налоговая может доначислить налог со всей суммы поступлений на ваш счёт.

---

Если нужен более подробный разбор или помощь с открытием ИП — дайте знать!