Нужно ли платить НДС или другие выплаты по ИП?

Доход от реализации продукции не превысил установленных лимитов, организация вправе уведомить налоговый орган об освобождении от обязанности налогоплательщика по НДС.

В данной ситуации важно рассмотреть несколько моментов касательно НДС и налогового режима для ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН):

1. Дропшиппинг и НДС: Если вы являетесь дропшиппером и продаете товар физическим лицам, то вы не обязаны начислять НДС, поскольку упрощенная система налогообложения, как правило, освобождает от этого налога. Однако важно учитывать, что это правило приложимо только в том случае, если вы не превышаете лимиты дохода для УСН.

2. Оформление продукции: Если ваш товар оформляется на клиента (физическое лицо), а не на ваше ИП, то с точки зрения налоговой системы это может быть расценено как продажа от вашего имени. Но, ключевой момент в том, что при дропшиппинге основной риск и обязанность возникают у поставщика (выкупает товар и отправляет его), а вы выступаете только в качестве посредника.

3. Оборот: Если ваш годовой доход составляет 5-6 млн рублей, это необходимо учитывать. Для УСН существуют свои пределы оборота, и если вы превышаете максимальный лимит (на 2024 год это 60 млн рублей для УСН с объектом "доходы"), то может потребоваться переход на другой режим налогообложения.

4. Транспортные компании и бухгалтерия: Если вы используете услуги транспортных компаний, важно правильно оформлять все документы. Убедитесь, что у вас есть подтверждающая документация о покупке и поставке товаров, чтобы избежать недоразумений с налоговыми органами.

Для получения более точной информации по вашей ситуации и возможности освобождения от НДС настоятельно рекомендую проконсультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом, так как налоговое законодательство может меняться, и каждая ситуация может иметь свои уникальные нюансы.

В случае спорных ситуаций приглашаю вас на консультацию. Мои контакты в профиле.

Здравствуйте. Зачёта не будет, возврата, восстановления срока - шансы минимальны. Раз в интернете на каком-то сайте прочитали задавайте вопросы авторам статьи.

Нарушение: Приём 750 тыс. рублей от физлиц без применения ККТ (40 операций).
Штрафы по ст. 14.5 КоАП РФ:
От 25% до 50% суммы расчёта (минимально 10 тыс. руб. за каждый случай).
При добровольном сообщении — возможно смягчение.
При обнаружении налоговой — штраф до 300 тыс. руб. + блокировка счёта.
Меры до возвращения в РФ
Оформление КЭП через доверенное лицо
Выдать нотариальную доверенность представителю в РФ на:
Получение КЭП в удостоверяющем центре (например, Такском).
Регистрацию кассы в ФНС.
Отправить документы курьерской службой (DHL, FedEx).
Обращение в консульство РФ:
Возможности:
Уточнить в консульстве вашей страны о выдаче КЭП для ИП.
Пример: В Германии и США такие услуги доступны через МИД РФ.
Подача заявления в ФНС.
Образец текста:
«В связи с временным пребыванием за пределами РФ и невозможностью оформить КЭП, прошу предоставить отсрочку в применении штрафных санкций до июня 2025 года. Готова погасить задолженность по чекам сразу после подключения ККТ».
Заявление подаётся через личный кабинет ИП на nalog.gov.ru.
Заказным письмом в ИФНС по месту регистрации.
Действия после возвращения в РФ:
Подключить ККТ через банк (например, Тинькофф Касса).
Сформировать корректирующие чеки с датами фактического приёма платежей.
Подать уточнённую декларацию УСН с учётом всех доходов.
Расчёт потенциальных штрафов
Сумма штрафа (примерно)
Добровольное сообщение 25% × 750 тыс. = 187 500 руб.
Обнаружение налоговой 50% × 750 тыс. = 375 000 руб.
При первом нарушении и активных действиях по исправлению ФНС часто ограничивается предупреждением (Постановление Пленума ВАС № 18).
Не удаляйте историю операций в интернет-банке — это доказательство добросовестности.
Соберите документы, подтверждающие ваше пребывание за границей (билеты, визы).
Используйте формулировку «нарушение произошло по причине неосведомлённости» (п. 4 ст. 4.1 КоАП РФ).
Шаблон письма в ФНС
В ИФНС № [номер]
От ИП [ФИО]
ИНН [ваш ИНН]
Заявление о предоставлении отсрочки
Уважаемые сотрудники ИФНС,
Сообщаю, что в период с 20.02.2025 по [дата подключения кассы] мной были ошибочно приняты платежи без применения ККТ в связи с [указать причину].
На данный момент:
- Подключена онлайн-касса через [название банка];
- Готова сформировать корректирующие чеки до 01.07.2025.
Прошу:
1. Применить ст. 4.5 КоАП РФ (малозначительность нарушения).
2. Предоставить отсрочку уплаты штрафа до 01.07.2025.
Приложения:
1. Скриншоты операций из банка.
2. Договор на обслуживание ККТ.
Дата: 25.03.2025
Подпись: ___________
Выводы: Оптимально оформить КЭП через доверенное лицо зарегистрировать кассу и выдать чеки до проверки. Если это невозможно — направить заявление в ФНС с просьбой об отсрочке, сославшись на ст. 24.5 КоАП РФ (крайняя необходимость).

День добрый!

Ситуация действительно непростая, но выход есть. Вот что можно предпринять для минимизации потерь:

**1. Признание ошибки и сотрудничество с налоговой: **

* **Обязательно свяжитесь с налоговой инспекцией.** Не ждите, пока они сами обнаружат нарушение. Это покажет вашу готовность к сотрудничеству и уменьшит вероятность серьезного наказания.
* **Напишите письмо в налоговую.** Объясните ситуацию подробно, укажите период, суммы, причины нарушения (незнание закона), предпринятые действия по устранению (подключение кассы), а также невозможность оформить КЭП и выдать чеки из-за нахождения за границей.
* **Попросите о смягчении наказания.** Ссылайтесь на ст. 2.9 КоАП РФ (малозначительность правонарушения) и просите вынести предупреждение вместо штрафа, либо предоставить отсрочку для оформления КЭП и выдачи корректировочных чеков по возвращению в РФ.
* **Приложите к письму документы: **
* Копию свидетельства о регистрации ИП.
* Скриншоты из интернет-банка, подтверждающие поступление оплат от физлиц.
* Договор с Т-Банком на подключение сервиса "Чеки".
* Документ, подтверждающий ваше пребывание за границей (авиабилеты, виза и т.п.).

**2. Варианты оформления КЭП удаленно: **

* **Поищите возможность оформления КЭП через доверенное лицо в России.** Вы можете оформить нотариальную доверенность на человека, который сможет получить КЭП и настроить кассу от вашего имени.
* **Узнайте в удостоверяющих центрах (УЦ) о возможности выпуска КЭП для ИП – нерезидентов.** Некоторые УЦ могут предоставлять такие услуги, но это потребует личного присутствия в стране выдачи.
* **Рассмотрите вариант выпуска облачной КЭП.** Некоторые сервисы предлагают облачную КЭП, которая не требует установки на компьютер и может использоваться удаленно. Однако, убедитесь, что такой КЭП подходит для работы с вашей онлайн-кассой.

**3. Корректировочные чеки после возвращения в РФ: **

* **Как только вернетесь в РФ и оформите КЭП, немедленно выдайте корректировочные чеки на все "непробитые" операции.** Важно сделать это как можно быстрее, чтобы минимизировать штраф.
* **При формировании корректировочных чеков укажите правильную систему налогообложения (УСН 6%).**
* **Обязательно сохраняйте копии всех корректировочных чеков и письма в налоговую.**

**4. Что будет, если ждать проверки: **

* **Налоговая инспекция может выявить нарушение самостоятельно.** Вероятность этого повышается, если вы принимали крупные суммы переводов на расчетный счет.
* **В этом случае штраф будет значительно выше.** Кроме того, налоговая может заподозрить вас в умышленном уклонении от уплаты налогов, что может повлечь за собой более серьезные последствия.

**Размер штрафа за неприменение ККТ (ст. 14.5 КоАП РФ): **

* Для ИП: от 1/4 до 1/2 суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее 10 000 рублей.
* При повторном нарушении: приостановление деятельности на срок до 90 суток.

**Вывод: **

Лучшая стратегия в вашей ситуации – это *действовать без промедления, активно и сотрудничать с налоговой.* Напишите письмо, приложите все необходимые документы, предпримите попытки удаленного оформления КЭП. Это позволит вам минимизировать штраф и избежать более серьезных последствий. Помните, что искреннее раскаяние и готовность исправить ошибку часто смягчают наказание.

С уважением Алексей Чижов

Здравствуйте. Да — при УСН «доходы минус расходы» КУДИР вести обязательно. Фиксируйте в нём все поступления на расчётный счёт как доходы и подтверждайте расходы первичкой (договоры, акты, счета, платежки, выписки). Сдавайте квартальные авансы и годовую декларацию УСН, платите фикс. страховые взносы. Проверьте необходимость онлайн‑кассы и отчётности по ДФА/банковским запросам (P2P‑переводы привлекают внимание). Используйте бухсофт и договоритесь с бухгалтером/налоговым консультантом для корректного документооборота.

Здравствуйте.

Да, можно. Но следует иметь в виду, что налоговый орган может принудительно взыскать налог со счетов и карт без обращения в суд.

Если у вас образовалась задолженность по налогам как у индивидуального предпринимателя, закрытие ИП не освобождает от обязанности выплатить долг налоговая будет требовать его уплаты даже после ликвидации ИП.

Да, вы можете закрыть ИП сразу после получения выплаты. Это не считается махинацией по следующим причинам, так как Вы выполнили главное условие закона № 255-ФЗ — оплатили добровольные взносы в 2025 году. Право на пособие у вас возникло в момент открытия больничного (в январе 2026), когда статус ИП был активен. Законодательство не обязывает предпринимателя продолжать деятельность после получения выплат по больничному листу. Вам необходимо оплатить страховые взносы «за себя» за фактически отработанные дни в январе 2026 года (до даты исключения из ЕГРИП). Пособие по беременности и родам (БиР) уже выплачено и возврату не подлежит, даже если ИП будет закрыто на следующий день. Однако учтите, что если вы планируете получать пособие по уходу за ребенком до 1, 5 лет как ИП (через СФР), то закрывать ИП до конца этого периода не стоит, так как выплаты прекратятся. Если планируете получать его как неработающая через соцзащиту (единое пособие), то ИП можно закрывать.

Добрый день.

Уточните, при закрытии ИП Вы погасили недоимку по налогам и закрыли счета? Вызов в налоговый орган может быть связан с проведением встречной проверки в рамках проверки Ваших контрагентов. Но ситуация может измениться в худшую сторону: если те лица, для которых Вы открыли ИП, занимались отмыванием денежных средств или иной незаконной деятельностью, то может быть возбуждено уголовное дело, но уже не налоговым органом, а полицией.

Если вы не знакомы с ООО, указанным в повестке, вам следует ясно и честно объяснить это на допросе в ИФНС. Если вы не связаны с деятельностью этой компании, то вы не должны быть обвинены в нарушении закона. Однако, если вы не закрыли ИП в соответствии с правилами, то могут возникнуть штрафы и другие негативные последствия. И на допросе в налоговом органе ничего лишнего не говорите. При необходимости откажитесь от дачи показаний или на конкретные вопросы на основании ст. 51 Конституции РФ.

есть право на ходатайство об уменьшении пени, рассрочки исполнения - погашения долга

пени начисляться будут пока вы не уплатите основной долг. Вам как можно скорее желательно гасить недоимку

Здравствуйте.

Снять ИП с учета с долгами по налогам и взносам МОЖНО.
Такое разъяснение отражено в Письме УФНС по Московской обл. № 09-11/040466@ от 16.06.2022

Здравствуйте, Сергей!

Закрыть ИП можно в любое время после его открытия. Однако перед этим важно убедиться, что у вас нет долгов перед налоговой инспекцией, пенсионным фондом и другими государственными органами.

Процедура закрытия ИП включает в себя несколько шагов:

1. Подача заявления о прекращении деятельности ИП в налоговую инспекцию по месту регистрации.
2. Оплата государственной пошлины (её размер можно уточнить на сайте налоговой службы или в самой инспекции).
3. Подача документов в налоговую инспекцию.
4. Получение уведомления о снятии с учёта в качестве индивидуального предпринимателя.

Также необходимо выполнить следующие действия:

* Уведомить банк о закрытии ИП и закрыть расчётный счёт.
* Сдать отчётность в налоговые органы и фонды.
* Уплатить все налоги и сборы, которые накопились за период деятельности ИП.

Перед началом процедуры закрытия ИП рекомендуется проконсультироваться с юристом, чтобы избежать возможных ошибок и задержек. Я могу оказать вам профессиональную помощь на каждом этапе этого процесса. Обращайтесь, буду рад помочь!

Налоговый долг ИП не списывается для контрактников/участников СВО по действующему закону.
В случае закрытия ИП долг просто становится долгом физлица.
Единовременная выплата может быть списана в счет налогового долга, если возбуждено исполнительное производство.
Для долгов по кредитам есть механизм списания при гибели/инвалидности I группы — налоговые долги не подпадают.

Здравствуйте!

Вопросы, касающиеся налогообложения и призыва на военную службу, действительно требуют внимательного рассмотрения, особенно учитывая сложившуюся финансовую ситуацию. Попробуем разобраться подробно.

Налоговая задолженность индивидуального предпринимателя (ИП)
Налоговые обязательства возникают у налогоплательщика в зависимости от выбранного режима налогообложения и вида предпринимательской деятельности. Доход, полученный индивидуальным предпринимателем, учитывается отдельно от доходов физического лица. Когда индивидуальный предприниматель прекращает деятельность, налоговые долги остаются за физическим лицом.

Последствия закрытия ИП:
Закрытие ИП предполагает передачу налоговой задолженности от юридического субъекта (предприятия) на физическое лицо. Это означает, что оставшаяся задолженность останется непогашенной, если ранее платежи были произведены частично или вовсе отсутствовали.

Призыв на военную службу и списание налоговых задолженностей
В российском законодательстве отсутствуют нормы, предусматривающие автоматическое списание налоговой задолженности физических лиц в связи с призывом на военную службу. Тем не менее, существуют отдельные обстоятельства, при которых возможно приостановление или рассрочка уплаты налогов:

Федеральный закон № 84-ФЗ предусматривает возможность отсрочки или рассрочки налогового платежа при наличии уважительных причин (болезнь, срочная служба и др.).
Статья 64 НК РФ позволяет гражданам обращаться в налоговый орган с заявлением о предоставлении отсрочки или рассрочки налога.
Эти меры позволяют временно снизить нагрузку на бюджет гражданина, но не освобождают от обязанности уплатить налоговую задолженность.

Единовременная выплата военнослужащим-контрактникам
Единовременная денежная помощь выплачивается военнослужащему-контрактнику в определенных случаях (при заключении контракта, получении ранения и т.п.). Средства, полученные таким образом, подлежат налогообложению, и если имеются неисполненные налоговые обязательства, они могут быть удержаны в счет погашения задолженности.

Поэтому важно учитывать, что суммы помощи, выданные государством, будут учтены в расчетах по налоговым обязательствам и могут быть использованы для покрытия существующих долгов.

Рекомендации:
Возможно рассмотреть вариант реструктуризации задолженности, обратившись в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.
Провести детальную проверку имеющихся обязательств и попытаться урегулировать имеющиеся задолженности заранее, чтобы минимизировать риски последующих финансовых затруднений.
Важные моменты:
Военнослужащие-контрактники несут ответственность за соблюдение законов РФ, включая выполнение обязанностей по уплате налогов.
Предоставляемая государством финансовая поддержка может использоваться для погашения существующей задолженности.
Возможность освобождения от налоговой ответственности в связи с прохождением военной службы отсутствует.
Будьте внимательны и своевременно решайте возникающие финансовые вопросы.

Здравствуйте! Налоговая подозревает, что вы скрываете неоформленного сотрудника. Подайте "уточненки" (6-НДФЛ и РСВ), отразив в них выплаты, которые ФНС считает зарплатой. Это необходимо, чтобы избежать штрафов за непредставление (или недостоверность) отчетности. Уплатите НДФЛ и страховые взносы с этих сумм, а также пени. Сдайте недостающие отчеты в СФР (бывшие ПФР и ФСС), в частности, отчет ЕФС-1 с разделом 1.1 ("Сведения о трудовой деятельности") на сотрудника, которого они подозревают (задним числом). Уплатите соответствующие взносы и штрафы за просрочку. Закрытие ИП: Вы можете немедленно подать заявление о прекращении деятельности ИП (форма Р26001). Наличие требований ФНС и задолженности не мешает закрытию ИП, но вы обязаны погасить все налоги и взносы после закрытия. Признание "неправоты" и подача уточненных отчетов/уплата долгов — лучший способ минимизировать штрафы. Обратитесь к бухгалтеру для корректного оформления "уточненок" и отчетов в СФР.