Невыдуманные истории или типичная ошибка при дарении квартиры: Как МФЦ + незнание НК РФ = налог 1

История клиента по онлайн-консультации (орфография и пунктуация сохранены, имена изменены):

“Моя мама подарила мне и моей супруге 1-комнатную квартиру. Через год пришел налог 13% моей супруге. Я прочитал, что надо в суде доказать, что она близкий родственник моей маме… А ведь платить ей надо из нашего бюджета! Мы в браке с 2009 года, прописаны в этой квартире… Если бы мама сделала дарственную только на меня, а я потом подарил долю жене – она не платила бы налог. В МФЦ нам не сказали, что “ребята, вы на налог попадёте”. Как быть? Платить налог и жить вместе дальше бессмысленно…”

Разберем ошибку:

1️⃣ Налог

Мама (даритель) подарила квартиру сыну (близкий родственник – освобождается от налога по пп. 18.1 п. 1 ст. 217 НК РФ) и его супруге (не является близким родственником мамы! Не освобождается от налога). Налог в 13% начислен на долю супруги (рыночная стоимость ее 1/2 * 13%).

2️⃣ Вина МФЦ

Сотрудники МФЦ – приемщики документов. Они не обязаны и часто не могут консультировать о налоговых, юридических и семейных последствиях сделки.

Их задача – проверить комплектность и формальное соответствие документов для регистрации. Предупредить о налоге – не их функция.

“После драки кулаками не машут”, но… Как нужно было поступить? Дарение всей квартиры только сыну (налог 0%) → Последующее дарение сыном 1/2 доли супруге (между супругами дарение освобождается от налога по тому же пп. 18.1 п. 1 ст. 217 НК РФ).

Важно! ❗️ Но этот путь нужно было знать и выбрать ДО оформления!

Задайте вопрос всем юристам на сайте

659 юристов отвечают

48 минут среднее время ответа

458 вопросов за сутки

Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Задать вопрос

Резюмируя:

🛑 Самостоятельное оформление / Через МФЦ без юриста

Семья не обратилась за консультацией к юристу по недвижимости или налоговому эксперту. Не оценили налоговые риски структуры сделки “дарение от мамы сыну и невестке одновременно”.

🧠 Незнание закона не освобождает от ответственности

Ключевое непонимание – кто является близким родственником для освобождения от налога (супруги, родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные братья/сестры). Сноха (жена сына) или зять (муж дочери) не входят в этот перечень по отношению к свекрови/тестю).

❓ Извечный вопрос, которым задавался еще Чернышевский: “Что делать?”:

• 🔍 Уточнить расчет налога: Проверить кадастровую стоимость доли супруги на момент дарения и правильность расчета (13% от этой стоимости).
• 🧾 Проверить право на вычет: Супруга может попробовать применить имущественный налоговый вычет (1 млн руб.) (ст. 220 НК РФ). Это уменьшит сумму (если стоимость доли > 1 млн руб.), но не отменит налог полностью.
• ⚖️ Оспаривать? Юридических оснований практически нет. Сделка зарегистрирована. “Доказательство родства” в суде бесперспективно.
• 💸 Платить: Основной вариант – оплатить налог в срок (до 1 декабря след. года), чтобы избежать пеней и штрафов.

Регулярно приходится напоминать: Экономия на консультации юриста перед сделкой может обернуться значительным ущербом или даже потерей недвижимости. Это наглядный пример, почему ключевой этап любой сделки с недвижимостью – консультация ДО ее оформления.

P.S.: Аналогичные риски – с “упрощенным” самостоятельным составлением соглашений об использовании маткапитала (особенно на выдел долей) через МФЦ периодически поступают обращения, там тоже “весело”.

💼 Не только налоги! Проверим сделку за вас:

▫️ Аудит объекта и продавца

▫️ Подготовка документов

▫️ Оптимизация налогов