Иностранные счета: как избежать штрафа Росфинмониторинга

Как избежать штрафа Росфинмониторинга

Миллионы россиян открыли иностранные счета за последние несколько лет. Большинство из них даже не догадываются, что уже нарушили закон.

Антон — программист-фрилансер из Петербурга. В 2022 году он открыл счёт в грузинском банке, чтобы получать оплату от иностранных заказчиков. Работает спокойно, налоги платит, ни о чём не беспокоится. В начале прошлого года ему пришло письмо из налоговой: штраф. Не за уклонение от налогов — за то, что он вовремя не подал уведомление об открытии счёта. Формальное нарушение, о котором он ничего не знал, обошлось ему в несколько тысяч рублей и несколько нервных недель.

Таких историй в России сейчас тысячи — особенно среди тех, кто уехал или начал работать с иностранными компаниями после 2022 года.

Кто обязан отчитываться?

Если вы — налоговый резидент России, то есть проводите в стране более 183 дней в году, у вас есть три обязанности перед государством при наличии иностранного счёта.

• Первая — уведомить ФНС об открытии (или закрытии, или изменении реквизитов) счёта в течение одного месяца с момента события. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или на Госуслугах.
• Вторая — ежегодно до 1 июня подавать отчёт о движении средств по счёту за прошлый год. Отчёт нужен, если за год через счёт прошло более 600 000 рублей (в пересчёте на рубли по курсу) или если остаток на конец года превышает эту сумму.
• Третья — следить, какие именно операции вы проводите через этот счёт. Не все переводы разрешены, и здесь кроется главная ловушка.

Штрафы: от смешных до катастрофических

Размер штрафа зависит от того, что именно вы нарушили — и разброс здесь колоссальный.

• За просрочку уведомления об открытии счёта физическое лицо заплатит от 1 000 до 1 500 рублей. За то, что не подало уведомление вообще — от 4 000 до 5 000 рублей. Суммы небольшие, но прецедент неприятный.
• За нарушение сроков подачи отчёта о движении средств штрафы тоже умеренные: от 300 до 3 000 рублей в зависимости от того, насколько опоздали.
• А вот за незаконные валютные операции государство бьёт иначе. Штраф по статье 15.25 КоАП составляет от 20 до 40% от суммы операции. И если речь идёт о переводах на сотни тысяч или миллионы рублей, цена ошибки становится по-настоящему болезненной. В отдельных случаях — например, при нарушении сроков зачисления валютной выручки — штраф может достигать 75–100% от суммы.

Главная ловушка: что такое «незаконная операция»?

Вот где большинство людей теряются. Открыть счёт за рубежом — законно. Уведомить о нём — обязательно. Но даже при выполнении этих условий некоторые операции через иностранный счёт по-прежнему запрещены или ограничены.

Российское валютное законодательство делит все операции через зарубежные счета на разрешённые и запрещённые — и список зависит от того, в какой стране открыт счёт. С декабря 2025 года ФНС обновила перечень стран, которые участвуют в автоматическом обмене финансовой информацией (CRS) с Россией: теперь в нём 80 государств и территорий, в том числе — девять новых стран: Таиланд, Молдова, Монголия, Кения и другие. Одновременно из списка выбыли четыре офшора — Британские Виргинские острова, Гибралтар и ещё два.

Это важно: для счетов в странах из «белого списка» ФНС разрешённых операций значительно больше. Для счетов в странах, не участвующих в обмене, перечень допустимых переводов строже.

Как государство об этом узнаёт?

Многие рассуждают так: «Счёт в иностранном банке — как они найдут?». В 2018–2020 годах это ещё могло работать. Сегодня — нет.

Россия участвует в автоматическом обмене финансовой информацией с 2018 года. Банки стран-участниц ежегодно передают данные о счетах налоговых резидентов РФ напрямую в ФНС — в автоматическом режиме, без запросов и судебных поручений. Это значит, что ФНС может уже знать о вашем счёте в Армении, Казахстане или Таиланде — даже если вы ни разу не подавали никаких уведомлений.

Добавьте к этому интеграцию ФНС с Центробанком и таможенными органами, внедрение автоматического анализа данных — и картина становится ясной: «серая зона» для иностранных счетов стремительно сужается.

Что делать прямо сейчас?

Если у вас есть иностранный счёт и вы не уверены, всё ли в порядке с документами — действуйте по простому алгоритму.

• Шаг первый. Проверьте, подали ли вы уведомление об открытии счёта. Если нет — подайте сейчас. Штраф за опоздание меньше, чем за полное отсутствие уведомления, а добровольное исправление нарушения — смягчающее обстоятельство.
• Шаг второй. Проверьте, нужно ли подавать отчёт о движении средств. Если за прошлый год через счёт прошло более 600 000 рублей — нужно. Срок — до 1 июня.
• Шаг третий. Убедитесь, что операции, которые вы проводили, входят в перечень разрешённых для вашей страны. Если счёт в государстве из «белого списка» ФНС — ограничений меньше. Если нет — стоит проконсультироваться с юристом.

История с иностранными счетами — наглядный пример того, как незнание закона не освобождает от ответственности. Государство давно выстроило систему, которая работает без вашего участия: данные приходят, нарушения фиксируются, штрафы начисляются. Единственный способ оставаться в безопасности — знать правила и не давать системе повода.

Изображение от vectorjuice на Freepik

Задайте вопрос всем юристам на сайте

620 юристов отвечают

4 минуты среднее время ответа

480 вопросов за сутки

Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Задать вопрос