В Налоговый кодекс РФ могут включить возможность наследования переплаты по налогам

В связи с внесением изменений в Налоговый кодекс РФ, вступающие в силу с 01.01.2023 (приказ ФНС России от 14.07.2022 №263-ФЗ), сообщаю с января 2023 года «Очередной аванс» (заработная плата за первую половину месяца) будет начисляться на счет работника за минусом НДФЛ ( 13%).
Прошу довести данную информацию до работников в своих трудовых коллективах.
Насколько это правомерно ,если налоги взымаются с общей суммы заработной платы, куда входит аванс

Давыдов Денис Валентинович

Аванс, это часть заработной платы, налог должен быть рассчитан со всей суммы, но может быть удержан пропорционально.

Чурсин Олег Александрович

Здравствуйте. В соответствии со ст. 136 ТК РФ аванс является частью заработной платы, начисленной за первую половину месяца.

В связи с внесением изменений в Налоговый кодекс РФ, вступающие в силу с 01.01.2023 (приказ ФНС России от 14.07.2022 №263-ФЗ), сообщаю с января 2023 года «Очередной аванс» (заработная плата за первую половину месяца) будет начисляться на счет работника за минусом НДФЛ ( 13%).
Прошу довести данную информацию до работников в своих трудовых коллективах.
Насколько это правомерно ,если налоги взымаются с общей суммы заработной платы, куда входит аванс

Давыдов Денис Валентинович

Аванс, это часть заработной платы, налог должен быть рассчитан со всей суммы, но может быть удержан пропорционально.

Чурсин Олег Александрович

Здравствуйте. В соответствии со ст. 136 ТК РФ аванс является частью заработной платы, начисленной за первую половину месяца.

Добрый день. Мы многодетная семья, в 2023г продали квартиру,в собственности она была всего 8 месяцев,и купили в ипотеку квартиру больше,все дети несовершеннолетнии и у всех что в старой квартире,что в новой были выделины доли,и сама квартира которую купили больше пр квадратным метрам и дороже. Квартира в собственность была оформлена на жену. Сейчас в 2024г. Подали декларацию 3ндфл,с пояснительной запиской ссылаясь на налоговый кодекс ст.217 . Это и в налоговой при консультации сказали сделать так,что мы освождаемся от уплаты налога согласно ст.217. ,но подав декларацию через 3 дня пришло уведомления что камеральная проверка прошла и что нам надо оплатить налог от всей суммы (13%) вырученной с продаже квартиры. Это вообще так и есть,или в налоговой какая та ошибка. Всё делалось через личный кабинет налогоплательщика.

Байдак Зоя Михайловна

Если обе сделки были в одном налоговом периоде и вы правильно оформили декларацию, то требование по уплате налога незаконно. Попробуйте еще раз заполнить декларацию с указанием взаимозачета.

Просто вы сможете получить налоговый вычет на новую квартиру только с взаимозачетом по проданной.

Надыкта Лилия Олеговна

Обратитесь в налоговый орган за получением письменного разъяснения.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Вообще нужно изучать акт камеральной проверки налоговой, определять правомерность ли неправомерность начисления налога. Подавать уточнения, возражения относительно акта сов семи доводами и правоприменением. Если будет отказ, нужно обращаться в суд с соответствующими требованиями, доказательствами, с соблюдением процессуальных норм права.

Добрый день. буду ли я платить налог 13% с продажи квартиры, при последующей покупке другой квартиры? жилье не единственное.
срок владения октябрь 2020г. приобретена по купле-продаже.
не могу понять как правильно прочитать Налоговый кодекс Ст. 217.1. ч.2 п.2.1

Камодин Александр Александрович

Здравствуйте. Если продажная цена будет выше покупной, то с разницы заплатите 13%. Еще на забудьте сдать декларацию (срок владения менее 5 лет). А то что Вы продаете и сразу покупаете - к Вам неприменимо, т.е. жилье не единственное.

В 22 году закрывал ИП на УСН Доходы6%. Закрытый ИП сдавал до закрытия нулевую отчётность и не работал.После закрытия ИП прошёл проверку НС.Впоследствии почти сразу после закрытия старого ИП 06.22г нашёл нишу для работы и решил открыть ИП на другой системе УСН(доходы-расходы). Зарегистрировал при помощи Точки новое ИП. Теперь ИФНС присылает бумагу, в которой сказано:
"Выявлено занижение величины полученного дохода, по данным налогового органа Вами неправомерно
заполнен раздел 2.2 и 1.2. налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения за 2022г.
По данным НО Вы являлись плательщиком УСН с объектом налогообложения «доходы» с 23.03.2020 по 10.06.2022 (дата прекращения деятельности). Согласно сведениям Инспекции Вами 15.06.2022г. представлен в МРИ ФНС №23 по Московской области
комплект документов на государственную регистрацию ИП, в том числе уведомление о переходе на УСН (форма 26.2-1).
В представленном Вами уведомлении о переходе на УСН указан объект налогообложения «доходы-расходы», дата перехода на УСН – с даты регистрации ИП.Данные обстоятельства свидетельствуют о продолжении ведения Вами предпринимательской деятельности
в течение рассматриваемого налогового периода.В соответствии с п. 2 ст. 346.14 НК объект налогообложения может быть изменен с начала налогового периода, если налогоплательщик уведомит об этом налоговый орган до 31 декабря года, предшествующего году, в котором налогоплательщик предлагает изменить объект налогообложения. В течение налогового периода налогоплательщик не может менять
объект налогообложения.Вам необходимо представить уточненную налоговую декларацию с объектом налогообложения "доходы".
Насколько это правомочно и как с этим бороться? И на 23год какая в связи с этим у меня УСН?

Вихарев Александр Евгеньевич

Здравствуйте! В соответствии с нормами действующего Налогового кодекса РФ Вы имеете право подать апелляционную жалобу на решение налоговой инспекции в управление Федеральной налоговой службы Российской Федерации по региону. В жалобе укажите, что решение налоговой инспекции является незаконным, так как Вы прекратили свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя о чем свидетельствует решение налоговой инспекции о прекращении деятельности и поэтому при новой регистрации имели право в соответствии с нормами действующего Налогового кодекса РФ заявить другой режим налогообложения.

Если Вам нужно составить апелляционную жалобу на решение налоговой инспекции, то обращайтесь, контакты на сайте.

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! Я Вам помогу на паритетных началах. Мой телефон и мессенджеры в профиле. Желаю вам удачи в любом случае.

На сайте nalog.ru есть информация о задолженности (Страховые взносы ОМС и ОПС), уведомления также приходят в банковские приложения. Начисляются пенни. На период существования ИП деятельность не велась. ИП было закрыто в ноябре, в декабре этого же года пришло уведомление о задолженности, и уведомления продолжают поступать. Как начисляются эти взносы (начислили более 30 тысяч за период меньше года) и какие могут быть действия для оспаривания? На обращение об ошибочном зачислении ответ был таким: "В соответствии с пунктом 1 статьи 419 НК РФ плательщиками
страховых взносов являются индивидуальные предприниматели, как производящие
выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, так и не производящие
указанных выплат.
Подпунктом 1 и 2 пункта 1 статьи 430 НК РФ установлено, что
плательщики, указанные в пункте 2 статьи 419 НК РФ уплачивают страховые
взносы на обязательное пенсионное страхование и страховые взносы на
обязательное медицинское страхование.
Положением подпункта 2 пункта 1 статьи 419 и пункта 1 статьи 430 НК
РФ, установлено, что плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и
иные вознаграждения физическим лицам, уплачивают за себя страховые взносы на
обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.
Исчисление суммы страховых взносов, подлежащих уплате за
расчетный период плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419
НК РФ, производится ими самостоятельно в соответствии со статьей 430 НК РФ,
если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Уплата индивидуальными предпринимателями страховых взносов
осуществляется независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и
факта получения от деятельности доходов в конкретном расчетном периоде.
В случае неуплаты (неполной уплаты) страховых взносов
плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 НК РФ, в срок,
установленный абзацем вторым настоящего пункта, налоговый орган определяет в
соответствии со статьей 430 НК РФ сумму страховых взносов, подлежащую уплате
за расчетный период такими плательщиками.
Если индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты
физическим лицам, прекращают осуществлять предпринимательскую деятельность
в течение расчетного периода, фиксированный размер страховых взносов,
подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально
количеству календарных месяцев по месяц, в котором утратила силу
государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального
предпринимателя.
За неполный месяц деятельности соответствующий фиксированный
размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных
дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим
лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя включительно
(п. 5 ст. 430 НК РФ).
В случае прекращения физическим лицом деятельности
индивидуального предпринимателя, не производящего выплаты и иные
вознаграждения физическим лицам, уплата страховых взносов осуществляется не
позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе
индивидуального предпринимателя (п. 5 ст. 432 НК РФ).
Таким образом, за период с 29.01.2021 по 30.11.2021г. Вам были
начислены страховые взносы;
• на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере
в сумме 27214.45 руб.
• на обязательное медицинское страхование в сумме 7066.97 руб.
Указанная задолженность подлежит уплате.
Также сообщаем, что по состоянию на 30.11.2021г. страховые взносы в
фиксированном размере не были Вами уплачены в полном размере.
Таким образом по состоянию 20.01.2023 у Вас имеется недоимка по
страховым взносам:
- на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере в
размере 27214.45 руб., пени 1779.36 руб.
- на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в
размере 7066.97 руб., пени 462.06 руб.
При проведении мероприятий налогового контроля было выявлено не
исполнение Вами обязанности в представлении Налоговой декларации по налогу,
уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за
2021г.
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением
упрощенной системы налогообложения по итогам налогового периода
представляется в налоговый орган индивидуальным предпринимателем не позднее
30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пп.2 п.1 Статья
346.23 Федерального закона от 25.06.2012 № 94-ФЗ).
Страховые взносы, администрируемые налоговыми органами в
соответствии с Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ «О внесении
изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», с
1 января 2023 года учтены на Едином налоговом счете (далее – ЕНС). В связи с
этим уплата страховых взносов осуществляется единым налоговым платежом
(далее – ЕНП).
Для заполнения и перечисления ЕНП ФНС России рекомендует
использовать электронные сервисы ФНС России (https://www.nalog.gov.ru),
реквизиты платежа будут заполнены автоматически. В «Личном кабинете
налогоплательщика» или в сервисе «Уплата налогов и пошлин» необходимо
заполнить только сумму платежа и ИНН/КПП плательщика.
В случае самостоятельного заполнения ЕНП необходимо использовать
следующие реквизиты для уплаты:
(7)-Сумма - указывается общая сумма обязанности
(101) -Информация, идентифицирующая плательщика средств,
получателя средств и платеж (Статус плательщика) - «01»
(60)-ИНН плательщика
(102) - КПП плательщика
(104) -КБК -18201061201010000510
(61) -ИНН получателя -7727406020
(103) -КПП получателя -770801001
(13) -Наименование банка получателя средств -ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА
БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула
Логинова Мария Аркадьевна
(812)335-16-60
(14)-БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) -017003983
(15) -№ счета банка получателя средств (номер банковского счета,
входящего в состав единого казначейского счета) -40102810445370000059
(16) -Получатель -Управление Федерального казначейства по Тульской
области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по
управлению долгом)
(17) -N Номер казначейского счета -03100643000000018500
(22) -Код (УИП) -0
(24) -Назначение платежа -
(106) -Основание платежа -0
(107) -Налоговый период -0
(108) -Номер документа - основания платежа -0
(109) -Дата документа основания-платежа -0".

Филиппова Ольга Александровна

Здравствуйте!

А с чем вы не согласны?

Вам рассчитали за 10 месяцев. За полный 2021 год фиксированный платеж на пенсионное страхование за 2021 год - 32 448 рублей. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере на 2021 год - 8 426 рублей.

Даже если предприниматель не ведет деятельность, это не освобождает его от обязанности платить страховые взносы.

Букина Светлана Алексеевна

О том, как начисляются взносы следовало узнавать перед тем, как регистрировать ИП. Теперь уже Вы свой статус прекратили и Ваша задача - погасить задолженность по взносам. Порядок начисления Вам очень подробно описали в ответе МИФНС. Ваши действия по оспариванию могут быть различными, но вряд ли они принесут для Вас какой-то результат. Судя по изложенным сведениям, взносы начислены правомерно за неполный год ведения предпринимательской деятельности. То, что Вы фактически не занимались коммерческой деятельностью, правового значения не имеет. Вы имели статус ИП, следовательно должны за этот период и взносы оплатить и отчетность налоговую представить. Если добровольно не оплатите, МИФНС обратится в суд для принудительного взыскания.

Предприниматель ходатайствовал о снижении размера штрафа, и налоговый орган уменьшил его. Предпринимателя это не устроило, он обжаловал решение в суд, требуя, чтобы штраф вновь был уменьшен. Налоговый орган настаивал, что повторно штраф уменьшать нельзя, что штраф уменьшается только один раз. Предприниматель не согласился, утверждая, что нет нормы, которая гласила бы, что штраф нельзя уменьшить повторно. К тому же нарушение было совершено впервые, взыскание штрафа могло привести к невозможности ведения хозяйственной деятельности. Ваше мнение по данному вопросу?

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! По постановлению Конституционного Суда РФ штраф судом может быть уменьшен ниже низшего предела. Есть ещё и вышестоящие судебные инстанции.

Андреев Станислав Анатольевич

Постановлением от 30.04.2019 № Ф08-2918/2019 по делу № А32-25974/2018 Арбитражный суд Северо-Кавказского округа дал на этот вопрос положительный ответ. Судьи отклонили жалобу ИФНС на неправомерное снижение нижестоящим судом штрафа, начисленного организации за невыполнение обязанностей налогового агента (ст. 123 НК РФ), с 34, 7 тыс. рублей до 8, 6 тыс. рублей. Инспекция настаивала, что суд фактически повторно учел все те смягчающие обстоятельства, которые раньше были учтены самой ИФНС при вынесении решения (штраф был снижен до 143 тыс. руб.), а также УФНС при рассмотрении апелляционной жалобы налогоплательщика (штраф был снижен до 34, 7 тыс. руб.).Однако АС Северо-Кавказского округа никакого нарушения в этом не увидел, указав, что п. 3 ст. 114 НК РФ установлен лишь минимальный предел снижения штрафа. А значит суд, оценив все обстоятельства дела (характер совершенного правонарушения, количество смягчающих ответственность обстоятельств, личность налогоплательщика, его материальное положение), вправе уменьшить размер взыскания и более чем в два раза. И это право суда не ограничено тем фактом, что ранее подобные смягчающие обстоятельства уже были учтены инспекцией либо УФНС. Максимальный размер снижения законом не ограничен.

Камынин Илья Юрьевич

в суд

Здравствуйте! Неожиданно узнал в лк налоговой инспекции, что мне выставили постановление о взыскании налогов через имущество. Подскажите как действовать в этой ситуации. А также почему налоговый орган меня не предупредил о данных действиях. И какие действия далее будут прикладывать с их стороны

Пронягин Артем Сергеевич

Убедитесь, что у вас есть все детали постановления, включая сумму задолженности, основание для взыскания и сроки. Налоговый орган обязан уведомить вас о проведении налоговой проверки и ее результатах. Если вы не получили уведомление, это может быть основанием для обжалования решения. Ознакомьтесь с порядком обжалования решений налоговых органов, который установлен Налоговым кодексом РФ. Вы можете подать апелляционную жалобу в вышестоящий налоговый орган в течение одного месяца с момента получения решения. Если вы считаете, что решение о взыскании неправомерно, подготовьте письменные возражения. В них следует указать все аргументы и доказательства вашей позиции. Жалоба должна быть подана не позднее одного месяца с момента получения решения. После подачи жалобы вышестоящий налоговый орган должен рассмотреть ее в течение одного месяца и уведомить вас о результатах. Налоговые органы обязаны уведомлять налогоплательщиков о проведении проверок и их результатах. Однако существуют случаи, когда уведомление может быть пропущено или задержано. Это может быть связано с административными ошибками или особенностями конкретного дела. Если вы не получили уведомление, это может стать основанием для обжалования решения. Если вы не обжалуете решение или ваша жалоба будет отклонена, налоговый орган может начать процедуру взыскания задолженности через имущество. В случае подачи жалобы возможны дополнительные проверки или запросы на предоставление документов для подтверждения вашей позиции.

Фазлеева Айгюль Фирдусовна

Здравствуйте. Надо обратиться с жалобой в налоговый орган, приложить документы подтверждающие своевременную оплату налогов. Если не сделать это или жалобу не удовлетворят, то дальше налоговая обратится в мировой суд о выдаче судебного приказа.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Если налог выставлен неправомерно, вы вправе направить возражения в налоговую, обосновав на праве незаконность налога. Послед прохождения процедуры обжалования в досудебном порядке вправе подать исковое заявление в суд с соответствующими требованиями.

Носиков Владимир Михайлович

Здравствуйте. Вам надо:

1. Изучить постановление-проверьте сумму, основания, срок и имущество, которое хотят забрать.

2. Проверить правильность: Убедитесь, что сумма верная, основания законные, а взыскание имущества оправдано.

3. Или оспорьте постановление, если считаете его неправомерным, подайте жалобу. Или пплатите, если согласны, но не можете сразу, попытайтесь договориться о рассрочке.

Так же закон не обязывает налоговую инспекцию заранее предупреждать о взыскании имущества.

Если не оспориваете, то налоговая может подать в суд. А суд может принять решение о взыскании с вашего имущества.

Для юриидческой консультации обращайтесь по номеру в профиле.

Я студентка и меня направили на конкурс по международному налогообложению. Суть конкурсного задания: представить обоснованные и мотивированные позиции по настоящему спору за налогоплательщика (исковое заявление) и налоговый орган (отзыв на исковое заявление). Сам спор происходит в выдуманном государстве со своими законами (Национальное законодательство государства Фореста, Соглашение об избежании двойного налогообложения, заключенное между государством Невиа и государством Фореста).
Мне нужна помощь в обосновании позиций за налогоплательщика и налоговый орган. Или может вы бы могли решить данный кейс, сколько бы это стоило?

Гусаков Юрий Витальевич

Добрый день.

могу решить данный кейс. прошу Вас определиться с оплатой и подготовлю исковое заявление (обоснованная позиция налогоплательщика) и отзыв мотивированный налогового органа на иск.

с уважением, адвокат Юрий Гусаков

тел. контакта +7-915-180-9865

За последние три года Налоговый орган не выставлял налог на имущество, применяя ( ошибочно, ранее льгота действительно было по здоровью) льготу пенсионера- инвалида. Вопрос: какие меры Налоговая применит( штрафы, пени) после сообщения об ошибке? И как правильно сообщить о этой ошибке? Спасибо.

Жидко Сергей Владимирович

После сообщения об ошибке налоговый орган может провести перерасчёт налога на имущество. Он правомерен, если проведён в связи с ошибочным применением налоговой льготы в отношении объекта налогообложения, по которому налог не предъявлялся ранее к уплате. Согласно НК РФ, перерасчёт осуществляется не более чем за три предшествующих налоговых периода. При этом перерасчёт не производится, если влечёт увеличение ранее уплаченных сумм налога.

Чтобы сообщить об ошибке, нужно написать в налоговый орган обращение. В нём следует описать ситуацию и попросить пересчитать налог. Подать заявление можно лично, по почте или через МФЦ, а также через личный кабинет налогоплательщика или сервис на сайте налоговой службы «Обратиться в ФНС России».

После рассмотрения заявления ИФНС уведомит о предоставлении налоговой льготы либо сообщит об отказе.

Мингазов Юрий Саитгареевич

159.2 ук рф.УК РФ Статья 159.2. Мошенничество при получении выплат

1. Мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств или иного имущества при получении пособий, компенсаций, субсидий и иных социальных выплат, установленных законами и иными нормативными правовыми актами, путем представления заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, а равно путем умолчания о фактах, влекущих прекращение указанных выплат, -

Довган Юрий Богданович

Необходимо уведомить налоговую инспекцию о данной ошибке. Для этого нужно подать заявление в налоговую инспекцию, указав, что льгота была применена ошибочно. В заявлении следует указать период, за который была применена льгота, и причину, по которой она была ошибочной. После получения заявления налоговая инспекция проведет проверку и примет решение о перерасчете налога. Если будет установлено, что льгота была применена ошибочно, налоговая инспекция начислит недоимку, пени и штрафы. Недоимка будет рассчитана за весь период, за который льгота была применена ошибочно. Пени будут начислены за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога, начиная со дня возникновения недоимки до дня ее уплаты. Штрафы могут быть начислены в размере 20% от суммы недоимки, если налог не был уплачен по незнанию, или 40%, если налог не был уплачен умышленно123. Таким образом, после сообщения об ошибке налоговая инспекция пересчитает налог, начислит недоимку, пени и штрафы, и уведомит Вас о сумме, подлежащей уплате.