На практике штрафы за иностранные счета чаще связаны не с Росфинмониторингом напрямую, а с нарушением валютного законодательства: не уведомили ФНС, не подали отчет о движении средств, провели операцию, которую нельзя проводить через зарубежный счет.
Росфинмониторинг и банки могут подключаться уже на другом уровне — когда операции выглядят подозрительно, не подтвержден источник денег или движение средств не совпадает с заявленной экономической логикой.
Что важно знать владельцу иностранного счета.
- О счете нужно уведомить ФНС.
Если резидент РФ открыл, закрыл зарубежный счет или у счета изменились реквизиты, об этом нужно сообщить в налоговый орган. Для юридических лиц и ИП это особенно критично: иностранный счет без уведомления может стать проблемой не только при проверке, но и при последующих переводах.
По общему правилу уведомления и отчеты по зарубежным счетам подаются в налоговый орган, а обязанность установлена валютным законодательством, в частности, ст. 12 Федерального закона № 173-ФЗ.
- Ежегодно нужно сдавать отчет о движении средств.
Физические лица — валютные резиденты РФ подают отчет по зарубежным счетам ежегодно до 1 июня года, следующего за отчетным. То есть за 2025 год отчет нужно подать до 1 июня 2026 года. ФНС прямо указывает, что отчет можно направить через «Личный кабинет налогоплательщика», приложение «Налоги ФЛ» или почтой.
Организации и ИП отчитываются чаще — как правило, ежеквартально, поэтому для бизнеса иностранный счет требует отдельного календаря контроля.
- Не все обязаны сдавать отчет.
Есть исключения. Например, физическое лицо может не подавать отчет, если выполняются условия по стране счета и лимиту операций: счет открыт в государстве ЕАЭС или стране автоматического обмена финансовой информацией, а обороты/остатки не превышают установленный лимит в 600 000 рублей или эквивалент. Также правила не применяются к физлицам-резидентам, которые находились за пределами РФ более 183 дней в календарном году.
Но здесь важно не ошибиться: статус валютного резидента и статус налогового резидента — не одно и то же. Многие штрафы возникают именно из-за этой путаницы.
- Штрафы небольшие только на первый взгляд.
За просрочку или неподачу отчетности предусмотрена административная ответственность по ст. 15.25 КоАП РФ. Например, за нарушение сроков более чем на 10, но не более чем на 30 дней штраф для граждан составляет от 1 000 до 1 500 рублей, для должностных лиц — от 2 000 до 3 000 рублей, для юридических лиц — от 20 000 до 30 000 рублей. При более длительной просрочке и повторных нарушениях суммы выше.
Но главный риск не только в размере штрафа. Проблема в том, что нарушение фиксируется, а затем может потянуть за собой вопросы по источнику средств, валютным операциям, налогам и экономическому смыслу переводов.
Что делать, чтобы снизить риски.
Проверьте все иностранные счета: банковские, брокерские, платежные аккаунты и иные финансовые инструменты.
Отдельно зафиксируйте:
- дату открытия счета;
- страну и банк;
- подавалось ли уведомление в ФНС;
- были ли движения по счету;
- превышен ли лимит 600 000 рублей;
- нужно ли подавать отчет;
- нет ли операций между резидентами, которые могут быть запрещены валютным законодательством.
И главное — храните документы по происхождению денег: договоры, инвойсы, справки, налоговые декларации, подтверждение продажи имущества, дивидендов, зарплаты или иных поступлений.
Вывод:
Иностранный счет сам по себе не является нарушением.
Нарушение начинается тогда, когда счет есть, а юридического сопровождения нет: уведомления не поданы, отчеты забыты, операции не проверены, документы по происхождению средств не собраны.
Поэтому безопасная стратегия простая:
сначала инвентаризация счетов, затем проверка отчетности, потом анализ операций.
Так можно избежать не только штрафа, но и более неприятных вопросов со стороны налоговой, банков и органов финансового мониторинга.
