Льготы(освобождения от налога) за дом или квартиру?

(2 ответа)

Родион

Вопрос № 00083538
Вчера в 19:29

Уважаемые юристы!

Я, инвалид III группы с детства, являюсь собственником квартиры, жилого дома и земельного участка. Прошу вас разъяснить, какие налоговые обязательства сохраняются у меня в связи с инвалидностью.

В частности, интересует следующее: если кадастровая стоимость квартиры превышает стоимость дома(ниже кадастровая стоимость дома), будет ли более выгодно уплачивать налог именно за дом? Каким образом я могу осуществить этот выбор в налоговой инспекции?

Также прошу уточнить на какие налоговые льготы я имею право как инвалид III группы применительно к земле, дому и квартире, и каковы основания для предоставления этих льгот?

Необходимо ли мне подавать заявление в налоговый орган для реализации права выбора объекта налогообложения, или выбор будет произведен автоматически, без моего участия?

Мингазов Юрий Саитгареевич Юрист прошел модерацию

Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет

Активный юрист - юрист ответивший более 50 вопросов за 7 дней

Подробный ответ - ответ более 350 символов

Отвечает юрист

Стаж 37 лет

Вчера в 20:17

Телефон

ФНС России разъясняет, что согласно Налоговому кодексу РФ (статья 407) инвалиды III группы впрямую не относятся к категориям налогоплательщиков, имеющих право на льготу по налогу на имущество. Но вместе с тем, льготы по данному налогу предусмотрены для пенсионеров, получающих пенсии. Федеральными законами от 15.12.2001 № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» и от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» определено, что право на пенсию имеют и граждане, признанные инвалидами III группы.

Пишите,звоните по ВАЦАП,поможем.

Спасибо за ответ

Чижов Алексей Алексеевич Юрист прошел модерацию

Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет

Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов

Отвечает юрист

Стаж 27 лет

Вчера в 20:11

Телефон

Краткий ответ:

Да, вы имеете право на льготы как инвалид III группы с детства.
Льгота применяется автоматически к объектам с максимальной кадастровой стоимостью (если данные об инвалидности есть у ФНС). Для выбора другого объекта (например, дома вместо квартиры) необходимо подать заявление в ФНС

Буду благодарен за отзыв в мой профиль. С благодарность приму вознаграждение В СУММЕ КОМФОРТНОЙ ДЛЯ ВАС Связь по Ватсапп!

Спасибо за ответ

На ваш вопрос ответил искусственный интеллект, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос

Сообщаем, что искусственный интеллект не является квалифицированным юристом, и его ответы не могут заменить консультацию у специалиста, могу содержать ошибки. Его функцией является лишь предоставление общей информации.

Ответ нейросети:

Уважаемый заявитель,

Ваша ситуация требует внимательного рассмотрения, так как налоговые обязательства для инвалидов III группы в России имеют определенные особенности.

1. Налог на имущество физических лиц:
- В соответствии с Налоговым кодексом РФ, инвалиды III группы имеют право на налоговую льготу по налогу на имущество физических лиц. Вы можете быть освобождены от уплаты налога на один объект каждого вида: квартира, жилой дом, хозяйственное строение или сооружение, площадь которого не превышает 50 квадратных метров, и земельный участок (в пределах установленного норматива).
- В вашем случае, если кадастровая стоимость квартиры выше, чем у дома, то будет более выгодно воспользоваться льготой на квартиру, чтобы уменьшить налоговую нагрузку.

2. Земельный налог:
- Для инвалидов III группы предусмотрена льгота в виде уменьшения налоговой базы на 600 кв. метров площади земельного участка.

3. Процедура выбора объекта для льготы:
- Если вы хотите воспользоваться налоговой льготой на конкретный объект, вам необходимо подать заявление в налоговый орган с указанием объекта, по которому вы хотите применить льготу. Это заявление подается один раз, и в дальнейшем оно будет учитываться автоматически.
- Если вы не подадите заявление, налоговая инспекция может применить льготу по своему усмотрению, что может быть не всегда выгодно для вас.

4. Документы и подтверждения:
- Для получения льгот необходимо предоставить документы, подтверждающие статус инвалида III группы, а также документы на право собственности на имущество.

Рекомендую обратиться в ближайшее отделение налоговой службы или воспользоваться услугами личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС для подачи заявления и получения более детализированной информации по вашему конкретному случаю.

Если у вас есть дополнительные вопросы или вам нужна помощь в оформлении документов, пожалуйста, не стесняйтесь обращаться за консультацией.

Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте

512 юристов отвечают

26 минут среднее время ответа

138 вопросов за сутки

Перевод денежных средств от ООО физлицу/физлицу со статусом ИП/самозанятому

1 ответ

Чем является перевод денежных средств на баланс сотового телефона физлица/физлица с ИП/самозанятого за выполненный опрос общественного мнения на сайте ООО и в каком случае есть необходимость уплаты налогов ? В публичной оферте ООО есть пункт: "2.2 Пользователь может вывести деньги сразу, после прохождения опроса, на мобильный телефон. Обращаем внимание, что налоговые обязательства лежат на получателях вознаграждений."

Сергеев Владислав Сергеевич

Добрый день!

На мой взгляд статус физ. лица (ИП, НПД) в пользу которого осуществляется перевод не имеет существенного значения, так как опрос проходит непосредственно физическое лицо. Так как это физическое лицо оказывает услугу (проходит опрос) и получает вознаграждение, то такое вознаграждение облагается налогом НДФЛ при этом обязанность по уплате НДФЛ лежит на ООО осуществляющем выплату, так как оно является налоговым агентом.
Как считают налог?

3 ответа

Добрый день! Мой отец 08.01.2023 года умер. У него в собственности было 1/2 дома и земельного участка (также два сарая и нежелая летняя кухня). С его второй женой мы вступили в наследство (я получила свидетельства о праве на наследство 14.09.2023 года). В свидетельства у меня написано "Право общей долевой собственности на 1/4 долю" (дом на два хозяина, но не разделен по документам а идет как один и один земельный участок). Мы продали 1/2 в праве общей долевой собственности на земельный участок, часть дома и все постройки за 800000. Договор купли-продажи от 26.10.2023. Кадастровая стоимость летней кухни 67048.76, кадастровая стоимость земельного участка 382280.08, кадастровая стоимость сарая 129729.8, кадастровая стоимость сарая 38702.76, кадастровая стоимость дома 1140440.24. Я и его вторая жена продали долю жилого дома за 800000, долю земельного участка, долю летней кухни и всех сараев за 100000. Я собираюсь подавать декларацию. Меня интересует как налоговая расчитает налог на прибыль? Они учтут что я собственник 1/4доли а не всего участка? До какого времени я должна буду оплатить налог?

Соколовский Вячеслав Борисович

консультация по вашему вопросу будет произведена после оплаты....

Ким Галина

расчет налога на прибыть платная услуга

Пушкарева Елена Анатольевна

Вы задавали уже обращались с такими вопросами, на которые и получили ответы. Расчёты налогов, заполнение декларации, консультации по налогообложению (уменьшению) не входит в бесплатные услуги.
Налог с продажи в 2025г, с учетом налога оплаченного в 2024 году.

2 ответа
Добрый день.
В 2023 году по дарственной получила от двоюродного брата 1/2 земельного участка и 1/2 дома. Кадастровая стоимость дома на 1 января 2024 665144.53, и кадастровая стоимость земельного участка на 1 января 2024 года 1990874.52. Кадастровая стоимость моей доли: дом 332572.26, земельный участок 995437.26. Общая сумма 1328009.52.

В 2024 году я оплатила 13% налога.

И в 2024 году мы со вторым собственником полностью продали дом и участок.

Подскажите, пожалуйста, какую сумму налога я должна буду заплатить в 2025 году за продажу в 2024 году? И как правильно отразить все в декларации.
Заранее спасибо за ответ.
Ибрагимова Альбина Расфаровна

в доходах отражаете сумму что больше, рыночную или кадастровую, умноженную на коэффициент 0.7.

можно уменьшить доход от продажи подаренного имущества на сумму, с которой был уплачен НДФЛ при его получении, или на сумму расходов дарителя на приобретение этого имущества, которые ранее он не учитывал при налогообложении.

если квартиру подарил не близкий родственник: сумму можно уменьшить на кадастровую стоимость квартиры, с которой платили НДФЛ после дарения

декларация формы 3-НДФЛ подается не позднее 30.04.25, уплата налога 15.07.2025. для более полного ответа и подсчета суммы, необходимо изучить все ваши документы
Камодин Александр Александрович

Здравствуйте. Не облагаемая сумму налога 1 млн. рублей. Продать можно не дешевле 70% от кадастровой стоимости, т.е. Вы оплатите налог либо:

Цена продажи - 1 млн. руб,, с этой разницы 13% соразмерно долям.

70% от кадастровой стоимости - с этой разницы 13% соразмерно долям.
Может ли физлицо заключить Агентский Договор с другим физлицом?

2 ответа

Физлицо оказывает услуги по наставничеству и помощи в трудоустройстве, взамен хочет взимать часть зарплаты с трудоустроенного физлица по результатам консультаций в течение некого срока. Какой тип Договора может подойти наилучшим образом? Может ли заключать такой тип Договора физлицо с физлицом? Каковы налоговые обязательства, возникающие в таком случае?

Иванов Кирилл Олегович

Добрый день. Принцип свободы договора в частном праве гласит, что лица могут заключать любые сделки, не противоречащие закону, хотя они и не были бы поименованы напрямую. Так, в Вашем случае не вижу закреплённых законодательно препятствий для заключения такого договора. Однако речь должна идти не об агентском договоре, а о договоре возмездного оказания услуг: одно лицо оказывает такие услуги другому лицу, за что получает от последнего плату, размер которой определяется долей в заработной плате второго лица. В таком случае налоговое бремя ложится на того, кто получает прибыль по сделке - то есть, на получателя денег. Если такие услуги будут оказываться систематически, требуется регистрация в качестве, самозанятого или ИП или же создания юридического лица, так как в противном случае предпринимательская деятельность не будет законной.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Можно заключить договор оказания услуг с соответствующим предметом. Физ лица вправе заключить такой Договор. Однако здесь необходимо учитывать на какую должность вы собираетесь трудоустраиваться на сколько будет необходимо в получении некого наставничества.
Как правильно оформить сдачу коммерческой недвижимости с двумя собственниками ИП и физ лиц

4 ответа

Добрый день. Есть вопрос.
Есть коммерческое помещение в долевой собственности, один собственник ИП другой физическое лицо. ИП желает сдать свою часть помещения в аренду. Не наступят ли налоговые обязательства у второго собственника (физ лицо) Как правильно оформить? Физ лицо финансовую выгоду получать не будет

Арахова Диана Алексеевна

Здравствуйте. ИП должен оформить договор аренды, в котором четко указать, что арендуется только его часть помещения.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Сдать в аренду, два арендодателя, ИП и физ.лицо, каждый сам отчитывается перед налоговой по своим доходам.

Суровцева Лилия Рустамовна

Здравствуйте! Если ИП сдает в аренду свою долю в коммерческом помещении, налоговые обязательства у второго собственника-физлица не возникнут, при условии, что договор аренды оформлен корректно. Согласно ст. 246 ГК РФ, участник долевой собственности вправе самостоятельно распоряжаться своей долей, включая сдачу в аренду, если доля индивидуализирована (например, выделена в натуре или описана в договоре). Доход от аренды получит только ИП, поэтому НДФЛ и другие налоги обязан уплачивать он. Физлицо, не извлекающее выгоды, не становится налоговым агентом или плательщиком. Однако важно, чтобы договор аренды четко определял границы доли ИП, иначе сделка может быть оспорена как распоряжение общим имуществом без согласия второго собственника (ст. 247 ГК РФ). Если физлицо не давало согласия на сдачу в аренду всей площади, его права не нарушаются, а его налоговая нагрузка отсутствует. Для минимизации рисков рекомендую ИП оформить соглашение о порядке пользования помещением или получить письменное подтверждение от физлица о согласии на аренду его доли (если она используется), хотя последнее не обязательно при раздельном распоряжении долями.

Малюк Андрей Григорьевич

Здравствуйте!

В вашем случае есть некоторые нюансы, которые важно учесть, чтобы избежать возможных проблем с налоговой службой. Если один из собственников, являющийся ИП, сдаёт свою часть помещения в аренду, это может повлечь за собой налоговые последствия и для второго собственника — физического лица.

Хотя физическое лицо не планирует получать финансовую выгоду, важно правильно оформить все документы и учесть возможные налоговые обязательства. Неправильное оформление может привести к штрафам и другим неприятным последствиям.

Рекомендую обратиться к профессиональному юристу или налоговому консультанту для получения подробной консультации и помощи в оформлении документов. Я готов помочь вам разобраться в этом вопросе и предложить оптимальные решения.

Пожалуйста, свяжитесь со мной, чтобы мы могли обсудить все детали и начать работу.
Дарственная и НДФЛ

3 ответа

Добрый день! Физическое лицо (сын) решил подарить принадлежащую ему на праве собственность недвижимость (квартира). При этом, сын так же имеет статус Индивидуального предпринимателя, в т.ч. в перечне видов деятельности имеется код 68.10 (Покупка и продажа собственного недвижимого имущества). Повлияет ли статус ИП на освобождение от НДФЛ или же должен быть исчислен налог УСН с кадастровой стоимости? Какие налоговые обязательства возникают у обеих сторон при регистрации договора дарения?

Жидко Сергей Владимирович

Добрый день! Давайте разберем ситуацию с дарением квартиры сыном-ИП и налоговыми последствиями для обеих сторон.

Налоговые последствия для сына (дарителя):

НДФЛ/УСН при дарении между близкими родственниками: В общем случае, доходы, полученные в порядке дарения от физического лица другим физическим лицам, облагаются НДФЛ. Однако, в соответствии с п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в порядке дарения от близких родственников (включая родителей и детей), не подлежат налогообложению.

Статус ИП и код 68.10 (Покупка и продажа собственного недвижимого имущества): Вот здесь возникает ключевой вопрос. Тот факт, что сын зарегистрирован в качестве ИП и имеет код деятельности 68.10, может повлиять на налоговые последствия.

Позиция налоговых органов: Налоговые органы могут рассматривать дарение квартиры сыном-ИП как операцию, связанную с его предпринимательской деятельностью, особенно если квартира учитывалась как товар или актив, предназначенный для продажи в рамках бизнеса ИП. В таком случае, дарение может быть приравнено к реализации имущества, и с кадастровой стоимости квартиры может быть начислен налог по УСН (если сын применяет УСН).
Аргументы против налогообложения УСН: Можно попытаться аргументировать, что дарение квартиры сыну является личной сделкой, не связанной с предпринимательской деятельностью ИП. Важно подчеркнуть, что квартира не использовалась непосредственно в бизнесе, не сдавалась в аренду в рамках ИП, и дарение совершается именно как акт дарения между близкими родственниками.
Важность документов: Для подтверждения своей позиции необходимо иметь документы, подтверждающие, что квартира не использовалась в предпринимательской деятельности (например, отсутствие договоров аренды, отсутствие учета квартиры как товара на балансе ИП, доказательства фактического проживания в квартире, если применимо).
Рекомендации для сына:

Получить письменное разъяснение из налоговой: Рекомендуется обратиться в налоговый орган по месту учета ИП с запросом о разъяснении налоговых последствий дарения квартиры в конкретной ситуации. Это позволит получить официальную позицию налоговой и избежать возможных споров в будущем.
Подготовить документы: Собрать все документы, подтверждающие, что квартира не использовалась в предпринимательской деятельности ИП.
Быть готовым к спору: Если налоговая все же решит, что дарение облагается УСН, нужно быть готовым к обжалованию решения в вышестоящем налоговом органе или в суде.

Налоговые последствия для отца (одаряемого):

НДФЛ: Как уже упоминалось, доходы, полученные в порядке дарения от близкого родственника (сына), не облагаются НДФЛ на основании п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Таким образом, у отца не возникает никаких налоговых обязательств в связи с получением квартиры в дар.

Иные обязательства при регистрации договора дарения:

Государственная пошлина за регистрацию перехода права собственности: Одаряемый (отец) должен будет уплатить государственную пошлину за регистрацию перехода права собственности на квартиру в Росреестре. Размер пошлины для физических лиц составляет 2000 рублей.
Подача декларации 3-НДФЛ (скорее всего, не потребуется): Формально, отец должен подать декларацию 3-НДФЛ, но в ней указать, что доход получен от близкого родственника и не подлежит налогообложению на основании п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Однако, если вы уверены, что доход полностью освобожден от налога (т.е. нет сомнений в родстве), подавать декларацию не обязательно.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Ответ зависит от того, кому он дарит.

Малюк Андрей Григорьевич

Добрый день!

Статус индивидуального предпринимателя (ИП) влияет на налоговые обязательства и порядок освобождения от уплаты налогов при дарении недвижимости. В вашем случае, когда сын дарит квартиру, важно учитывать, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождены от налогообложения НДФЛ в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ.

Однако для более точного ответа на ваш вопрос и с учётом всех нюансов, связанных с вашим статусом ИП, рекомендую индивидуально обратиться юристу, который сможет предоставить вам профессиональную консультацию, учитывая все детали вашей ситуации.

При регистрации договора дарения налоговые обязательства возникают у сторон следующим образом:

- Даритель (ваш сын) не уплачивает НДФЛ при дарении недвижимости близкому родственнику, так как операция освобождена от налогообложения.

- Одаряемый также не обязан уплачивать НДФЛ с полученного в дар имущества, если соблюдены условия освобождения от налога.

Для получения более детальной информации и помощи в подготовке необходимых документов, пожалуйста, свяжитесь со мной. Буду рад помочь вам разобраться в этом вопросе.
УСН

2 ответа

В 22 году закрывал ИП на УСН Доходы6%. Закрытый ИП сдавал до закрытия нулевую отчётность и не работал.После закрытия ИП прошёл проверку НС.Впоследствии почти сразу после закрытия старого ИП 06.22г нашёл нишу для работы и решил открыть ИП на другой системе УСН(доходы-расходы). Зарегистрировал при помощи Точки новое ИП. Теперь ИФНС присылает бумагу, в которой сказано:

"Выявлено занижение величины полученного дохода, по данным налогового органа Вами неправомерно

заполнен раздел 2.2 и 1.2. налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения за 2022г.

По данным НО Вы являлись плательщиком УСН с объектом налогообложения «доходы» с 23.03.2020 по 10.06.2022 (дата прекращения деятельности). Согласно сведениям Инспекции Вами 15.06.2022г. представлен в МРИ ФНС №23 по Московской области

комплект документов на государственную регистрацию ИП, в том числе уведомление о переходе на УСН (форма 26.2-1).

В представленном Вами уведомлении о переходе на УСН указан объект налогообложения «доходы-расходы», дата перехода на УСН – с даты регистрации ИП.Данные обстоятельства свидетельствуют о продолжении ведения Вами предпринимательской деятельности

в течение рассматриваемого налогового периода.В соответствии с п. 2 ст. 346.14 НК объект налогообложения может быть изменен с начала налогового периода, если налогоплательщик уведомит об этом налоговый орган до 31 декабря года, предшествующего году, в котором налогоплательщик предлагает изменить объект налогообложения. В течение налогового периода налогоплательщик не может менять

объект налогообложения.Вам необходимо представить уточненную налоговую декларацию с объектом налогообложения "доходы".

Насколько это правомочно и как с этим бороться? И на 23год какая в связи с этим у меня УСН?

Вихарев Александр Евгеньевич

Здравствуйте! В соответствии с нормами действующего Налогового кодекса РФ Вы имеете право подать апелляционную жалобу на решение налоговой инспекции в управление Федеральной налоговой службы Российской Федерации по региону. В жалобе укажите, что решение налоговой инспекции является незаконным, так как Вы прекратили свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя о чем свидетельствует решение налоговой инспекции о прекращении деятельности и поэтому при новой регистрации имели право в соответствии с нормами действующего Налогового кодекса РФ заявить другой режим налогообложения.

Если Вам нужно составить апелляционную жалобу на решение налоговой инспекции, то обращайтесь, контакты на сайте.

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! Я Вам помогу на паритетных началах. Мой телефон и мессенджеры в профиле. Желаю вам удачи в любом случае.
Налог ИП

2 ответа

На сайте nalog.ru есть информация о задолженности (Страховые взносы ОМС и ОПС), уведомления также приходят в банковские приложения. Начисляются пенни. На период существования ИП деятельность не велась. ИП было закрыто в ноябре, в декабре этого же года пришло уведомление о задолженности, и уведомления продолжают поступать. Как начисляются эти взносы (начислили более 30 тысяч за период меньше года) и какие могут быть действия для оспаривания? На обращение об ошибочном зачислении ответ был таким: "В соответствии с пунктом 1 статьи 419 НК РФ плательщиками
страховых взносов являются индивидуальные предприниматели, как производящие
выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, так и не производящие
указанных выплат.
Подпунктом 1 и 2 пункта 1 статьи 430 НК РФ установлено, что
плательщики, указанные в пункте 2 статьи 419 НК РФ уплачивают страховые
взносы на обязательное пенсионное страхование и страховые взносы на
обязательное медицинское страхование.
Положением подпункта 2 пункта 1 статьи 419 и пункта 1 статьи 430 НК
РФ, установлено, что плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и
иные вознаграждения физическим лицам, уплачивают за себя страховые взносы на
обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.
Исчисление суммы страховых взносов, подлежащих уплате за
расчетный период плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419
НК РФ, производится ими самостоятельно в соответствии со статьей 430 НК РФ,
если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Уплата индивидуальными предпринимателями страховых взносов
осуществляется независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и
факта получения от деятельности доходов в конкретном расчетном периоде.
В случае неуплаты (неполной уплаты) страховых взносов
плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 НК РФ, в срок,
установленный абзацем вторым настоящего пункта, налоговый орган определяет в
соответствии со статьей 430 НК РФ сумму страховых взносов, подлежащую уплате
за расчетный период такими плательщиками.
Если индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты
физическим лицам, прекращают осуществлять предпринимательскую деятельность
в течение расчетного периода, фиксированный размер страховых взносов,
подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально
количеству календарных месяцев по месяц, в котором утратила силу
государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального
предпринимателя.
За неполный месяц деятельности соответствующий фиксированный
размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных
дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим
лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя включительно
(п. 5 ст. 430 НК РФ).
В случае прекращения физическим лицом деятельности
индивидуального предпринимателя, не производящего выплаты и иные
вознаграждения физическим лицам, уплата страховых взносов осуществляется не
позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе
индивидуального предпринимателя (п. 5 ст. 432 НК РФ).
Таким образом, за период с 29.01.2021 по 30.11.2021г. Вам были
начислены страховые взносы;
• на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере
в сумме 27214.45 руб.
• на обязательное медицинское страхование в сумме 7066.97 руб.
Указанная задолженность подлежит уплате.
Также сообщаем, что по состоянию на 30.11.2021г. страховые взносы в
фиксированном размере не были Вами уплачены в полном размере.
Таким образом по состоянию 20.01.2023 у Вас имеется недоимка по
страховым взносам:
- на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере в
размере 27214.45 руб., пени 1779.36 руб.
- на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в
размере 7066.97 руб., пени 462.06 руб.
При проведении мероприятий налогового контроля было выявлено не
исполнение Вами обязанности в представлении Налоговой декларации по налогу,
уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за
2021г.
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением
упрощенной системы налогообложения по итогам налогового периода
представляется в налоговый орган индивидуальным предпринимателем не позднее
30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пп.2 п.1 Статья
346.23 Федерального закона от 25.06.2012 № 94-ФЗ).
Страховые взносы, администрируемые налоговыми органами в
соответствии с Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ «О внесении
изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», с
1 января 2023 года учтены на Едином налоговом счете (далее – ЕНС). В связи с
этим уплата страховых взносов осуществляется единым налоговым платежом
(далее – ЕНП).
Для заполнения и перечисления ЕНП ФНС России рекомендует
использовать электронные сервисы ФНС России (https://www.nalog.gov.ru),
реквизиты платежа будут заполнены автоматически. В «Личном кабинете
налогоплательщика» или в сервисе «Уплата налогов и пошлин» необходимо
заполнить только сумму платежа и ИНН/КПП плательщика.
В случае самостоятельного заполнения ЕНП необходимо использовать
следующие реквизиты для уплаты:
(7)-Сумма - указывается общая сумма обязанности
(101) -Информация, идентифицирующая плательщика средств,
получателя средств и платеж (Статус плательщика) - «01»
(60)-ИНН плательщика
(102) - КПП плательщика
(104) -КБК -18201061201010000510
(61) -ИНН получателя -7727406020
(103) -КПП получателя -770801001
(13) -Наименование банка получателя средств -ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА
БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула
Логинова Мария Аркадьевна
(812)335-16-60
(14)-БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) -017003983
(15) -№ счета банка получателя средств (номер банковского счета,
входящего в состав единого казначейского счета) -40102810445370000059
(16) -Получатель -Управление Федерального казначейства по Тульской
области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по
управлению долгом)
(17) -N Номер казначейского счета -03100643000000018500
(22) -Код (УИП) -0
(24) -Назначение платежа -
(106) -Основание платежа -0
(107) -Налоговый период -0
(108) -Номер документа - основания платежа -0
(109) -Дата документа основания-платежа -0".

Филиппова Ольга Александровна

Здравствуйте!

А с чем вы не согласны?

Вам рассчитали за 10 месяцев. За полный 2021 год фиксированный платеж на пенсионное страхование за 2021 год - 32 448 рублей. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере на 2021 год - 8 426 рублей.

Даже если предприниматель не ведет деятельность, это не освобождает его от обязанности платить страховые взносы.

Букина Светлана Алексеевна

О том, как начисляются взносы следовало узнавать перед тем, как регистрировать ИП. Теперь уже Вы свой статус прекратили и Ваша задача - погасить задолженность по взносам. Порядок начисления Вам очень подробно описали в ответе МИФНС. Ваши действия по оспариванию могут быть различными, но вряд ли они принесут для Вас какой-то результат. Судя по изложенным сведениям, взносы начислены правомерно за неполный год ведения предпринимательской деятельности. То, что Вы фактически не занимались коммерческой деятельностью, правового значения не имеет. Вы имели статус ИП, следовательно должны за этот период и взносы оплатить и отчетность налоговую представить. Если добровольно не оплатите, МИФНС обратится в суд для принудительного взыскания.
Снижение размера штрафа

3 ответа

Предприниматель ходатайствовал о снижении размера штрафа, и налоговый орган уменьшил его. Предпринимателя это не устроило, он обжаловал решение в суд, требуя, чтобы штраф вновь был уменьшен. Налоговый орган настаивал, что повторно штраф уменьшать нельзя, что штраф уменьшается только один раз. Предприниматель не согласился, утверждая, что нет нормы, которая гласила бы, что штраф нельзя уменьшить повторно. К тому же нарушение было совершено впервые, взыскание штрафа могло привести к невозможности ведения хозяйственной деятельности. Ваше мнение по данному вопросу?

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! По постановлению Конституционного Суда РФ штраф судом может быть уменьшен ниже низшего предела. Есть ещё и вышестоящие судебные инстанции.

Андреев Станислав Анатольевич

Постановлением от 30.04.2019 № Ф08-2918/2019 по делу № А32-25974/2018 Арбитражный суд Северо-Кавказского округа дал на этот вопрос положительный ответ. Судьи отклонили жалобу ИФНС на неправомерное снижение нижестоящим судом штрафа, начисленного организации за невыполнение обязанностей налогового агента (ст. 123 НК РФ), с 34, 7 тыс. рублей до 8, 6 тыс. рублей. Инспекция настаивала, что суд фактически повторно учел все те смягчающие обстоятельства, которые раньше были учтены самой ИФНС при вынесении решения (штраф был снижен до 143 тыс. руб.), а также УФНС при рассмотрении апелляционной жалобы налогоплательщика (штраф был снижен до 34, 7 тыс. руб.).Однако АС Северо-Кавказского округа никакого нарушения в этом не увидел, указав, что п. 3 ст. 114 НК РФ установлен лишь минимальный предел снижения штрафа. А значит суд, оценив все обстоятельства дела (характер совершенного правонарушения, количество смягчающих ответственность обстоятельств, личность налогоплательщика, его материальное положение), вправе уменьшить размер взыскания и более чем в два раза. И это право суда не ограничено тем фактом, что ранее подобные смягчающие обстоятельства уже были учтены инспекцией либо УФНС. Максимальный размер снижения законом не ограничен.

Камынин Илья Юрьевич

в суд
Какие действия предпринимать при получении от налоговой постановление о взыскании

4 ответа

Здравствуйте! Неожиданно узнал в лк налоговой инспекции, что мне выставили постановление о взыскании налогов через имущество. Подскажите как действовать в этой ситуации. А также почему налоговый орган меня не предупредил о данных действиях. И какие действия далее будут прикладывать с их стороны

Пронягин Артем Сергеевич

Убедитесь, что у вас есть все детали постановления, включая сумму задолженности, основание для взыскания и сроки. Налоговый орган обязан уведомить вас о проведении налоговой проверки и ее результатах. Если вы не получили уведомление, это может быть основанием для обжалования решения. Ознакомьтесь с порядком обжалования решений налоговых органов, который установлен Налоговым кодексом РФ. Вы можете подать апелляционную жалобу в вышестоящий налоговый орган в течение одного месяца с момента получения решения. Если вы считаете, что решение о взыскании неправомерно, подготовьте письменные возражения. В них следует указать все аргументы и доказательства вашей позиции. Жалоба должна быть подана не позднее одного месяца с момента получения решения. После подачи жалобы вышестоящий налоговый орган должен рассмотреть ее в течение одного месяца и уведомить вас о результатах. Налоговые органы обязаны уведомлять налогоплательщиков о проведении проверок и их результатах. Однако существуют случаи, когда уведомление может быть пропущено или задержано. Это может быть связано с административными ошибками или особенностями конкретного дела. Если вы не получили уведомление, это может стать основанием для обжалования решения. Если вы не обжалуете решение или ваша жалоба будет отклонена, налоговый орган может начать процедуру взыскания задолженности через имущество. В случае подачи жалобы возможны дополнительные проверки или запросы на предоставление документов для подтверждения вашей позиции.

Фазлеева Айгюль Фирдусовна

Здравствуйте. Надо обратиться с жалобой в налоговый орган, приложить документы подтверждающие своевременную оплату налогов. Если не сделать это или жалобу не удовлетворят, то дальше налоговая обратится в мировой суд о выдаче судебного приказа.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Если налог выставлен неправомерно, вы вправе направить возражения в налоговую, обосновав на праве незаконность налога. Послед прохождения процедуры обжалования в досудебном порядке вправе подать исковое заявление в суд с соответствующими требованиями.

Носиков Владимир Михайлович

Здравствуйте. Вам надо:

1. Изучить постановление-проверьте сумму, основания, срок и имущество, которое хотят забрать.

2. Проверить правильность: Убедитесь, что сумма верная, основания законные, а взыскание имущества оправдано.

3. Или оспорьте постановление, если считаете его неправомерным, подайте жалобу. Или пплатите, если согласны, но не можете сразу, попытайтесь договориться о рассрочке.

Так же закон не обязывает налоговую инспекцию заранее предупреждать о взыскании имущества.

Если не оспориваете, то налоговая может подать в суд. А суд может принять решение о взыскании с вашего имущества.

Для юриидческой консультации обращайтесь по номеру в профиле.
Конкурс по международному налогообложению.

1 ответ

Я студентка и меня направили на конкурс по международному налогообложению. Суть конкурсного задания: представить обоснованные и мотивированные позиции по настоящему спору за налогоплательщика (исковое заявление) и налоговый орган (отзыв на исковое заявление). Сам спор происходит в выдуманном государстве со своими законами (Национальное законодательство государства Фореста, Соглашение об избежании двойного налогообложения, заключенное между государством Невиа и государством Фореста).
Мне нужна помощь в обосновании позиций за налогоплательщика и налоговый орган. Или может вы бы могли решить данный кейс, сколько бы это стоило?

Гусаков Юрий Витальевич

Добрый день.

могу решить данный кейс. прошу Вас определиться с оплатой и подготовлю исковое заявление (обоснованная позиция налогоплательщика) и отзыв мотивированный налогового органа на иск.

с уважением, адвокат Юрий Гусаков

тел. контакта +7-915-180-9865
Налог на имущество физических лиц

3 ответа

За последние три года Налоговый орган не выставлял налог на имущество, применяя ( ошибочно, ранее льгота действительно было по здоровью) льготу пенсионера- инвалида. Вопрос: какие меры Налоговая применит( штрафы, пени) после сообщения об ошибке? И как правильно сообщить о этой ошибке? Спасибо.

Жидко Сергей Владимирович

После сообщения об ошибке налоговый орган может провести перерасчёт налога на имущество. Он правомерен, если проведён в связи с ошибочным применением налоговой льготы в отношении объекта налогообложения, по которому налог не предъявлялся ранее к уплате. Согласно НК РФ, перерасчёт осуществляется не более чем за три предшествующих налоговых периода. При этом перерасчёт не производится, если влечёт увеличение ранее уплаченных сумм налога.

Чтобы сообщить об ошибке, нужно написать в налоговый орган обращение. В нём следует описать ситуацию и попросить пересчитать налог. Подать заявление можно лично, по почте или через МФЦ, а также через личный кабинет налогоплательщика или сервис на сайте налоговой службы «Обратиться в ФНС России».

После рассмотрения заявления ИФНС уведомит о предоставлении налоговой льготы либо сообщит об отказе.

Мингазов Юрий Саитгареевич

159.2 ук рф.УК РФ Статья 159.2. Мошенничество при получении выплат

1. Мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств или иного имущества при получении пособий, компенсаций, субсидий и иных социальных выплат, установленных законами и иными нормативными правовыми актами, путем представления заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, а равно путем умолчания о фактах, влекущих прекращение указанных выплат, -

Довган Юрий Богданович

Необходимо уведомить налоговую инспекцию о данной ошибке. Для этого нужно подать заявление в налоговую инспекцию, указав, что льгота была применена ошибочно. В заявлении следует указать период, за который была применена льгота, и причину, по которой она была ошибочной. После получения заявления налоговая инспекция проведет проверку и примет решение о перерасчете налога. Если будет установлено, что льгота была применена ошибочно, налоговая инспекция начислит недоимку, пени и штрафы. Недоимка будет рассчитана за весь период, за который льгота была применена ошибочно. Пени будут начислены за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога, начиная со дня возникновения недоимки до дня ее уплаты. Штрафы могут быть начислены в размере 20% от суммы недоимки, если налог не был уплачен по незнанию, или 40%, если налог не был уплачен умышленно123. Таким образом, после сообщения об ошибке налоговая инспекция пересчитает налог, начислит недоимку, пени и штрафы, и уведомит Вас о сумме, подлежащей уплате.
Камеральная проверка

3 ответа

Пришло уведомление о явке в налоговый орган. Смущает строчка правонарушения

Малюк Андрей Григорьевич

Здравствуйте, Мария!

Неявка плательщика в налоговый орган может привести к административному правонарушению. В этом случае предусмотрена ответственность в виде предупреждения или штрафа от 2 000 до 4 000 рублей в соответствии с ч. 1 ст. 19.4 КоАП РФ.

При этом, если налогоплательщик явится для дачи пояснений, но откажется их давать, ответственность не наступает.

Байдак Зоя Михайловна

Ничего необычного. Обязательно нужно сходить и дать объяснения, если потребуется

Мингазов Юрий Саитгареевич

Надо явиться и дать необходимые пояснения.
Муниципальный контроль

1 ответ

В какой форме осуществляется предоставления сведений органом муниципального контроля по п. 18 ст 396 НК РФ (сведения о неиспользовании для сельскохозяйственного использования зем.участка сельскохозяйственного назначения (т.е. зарастание сорной растительностью например) в налоговый орган в бумажной или в электронной форме?

Надыкта Лилия Олеговна

Приказ ФНС России от 04.09.2024 № ЕД-7-21/705@.

Об утверждении формы, порядка ее заполнения, формата и порядка представления в электронной форме сведений, предусмотренных пунктом 18 статьи 396 Налогового кодекса Российской Федерации, а также перечня документов, в соответствии с которыми формируются указанные сведения.

Представления в электронной форме сведений о неиспользовании для сельскохозяйственного производства земельного участка, принадлежащего организации или физическому лицу на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения