Как узаконить дополнительный доход?

(4 ответа)

Ирина

Вопрос № 00082070
11.07.2025 14:34

Добрый день. Являюсь предпринимателем много лет в сфере рит. услуг. На патенте, имею работников. Так как появилось свободное время, решила заняться услугами бьюти сферы ( маникюр, педикюр). Как узаконить дополнительный доход, арендуя кабинет в салоне?

Усилов Дмитрий Геннадьевич Юрист прошел модерацию

Быстрый ответ - ответ в течении 15 минут

Подробный ответ - ответ более 350 символов

Отвечает юрист

Стаж 13 лет

11.07.2025 14:38

Телефон

Расширяя сферу своей предпринимательской деятельности, вы столкнулись с вопросом правильного налогообложения и официального ведения бухгалтерского учета. Давайте рассмотрим варианты, доступные предпринимателям в аналогичной ситуации:

Возможные пути оформления дополнительного дохода:
Использование патентной системы налогообложения (ПСН): Если вы уже работаете на патенте в сфере ритуальных услуг, то приобретение второго патента на оказание косметических услуг возможно, но стоит обратить внимание на ограничения:
Патент действует только на один вид деятельности. Если косметологические услуги отличаются от основных видов деятельности по ОКВЭД, то придется приобретать второй патент.
Налоговый орган рассчитывает стоимость патента исходя из потенциально возможного дохода по каждому виду деятельности отдельно.
Перевод на упрощённую систему налогообложения (УСН): Переход на УСН позволяет объединять разные виды деятельности под одним налоговым режимом. Преимущества УСН включают:
Простоту расчета налога.
Отсутствие необходимости ведения раздельного учёта доходов по разным видам деятельности.
Выбор между двумя системами исчисления налога («доходы минус расходы» или «доходы»).
Отделение нового вида деятельности как отдельного ИП: Ещё одна возможность — зарегистрировать новый индивидуальный предприниматель специально для оказания косметологических услуг. Этот вариант подойдёт, если хотите разделить бухгалтерию и налоги по двум направлениям бизнеса.
Какие шаги необходимы для начала деятельности:
Выбор режима налогообложения: Определите наиболее подходящий налоговый режим. Учтите разницу в потенциальных доходах и расходах, чтобы сделать правильный выбор.
Получение лицензии (если требуется): Косметологическая деятельность не требует обязательной государственной лицензии, если не проводятся медицинские манипуляции. Тем не менее, убедитесь, что салон соответствует санитарным нормам и требованиям Роспотребнадзора.
Регистрация кабинета в налоговой инспекции: Сообщите в налоговую инспекцию о начале деятельности по новому направлению, если планируете применять общий режим налогообложения или переходить на упрощённый.
Заключение договора аренды: Заключите официальный договор аренды кабинета с салоном красоты. Такой договор послужит основанием для подтверждения факта осуществления вами предпринимательской деятельности.
Оплата страховых взносов и налогов: Регулярно вносите страховые взносы и платите налоги в соответствии с выбранным режимом налогообложения.
Практическое заключение:
Лучше всего обсудить свою ситуацию с налоговым консультантом или бухгалтером, чтобы подобрать оптимальный режим налогообложения, соответствующий вашим потребностям и возможностям.

Если у вас останутся вопросы или понадобится помощь в подготовке документов, обращайтесь.

Если вам потребуется дополнительная консультация или помощь в оформлении соответствующих документов, обращайтесь.

Спасибо за ответ

Ирина

11.07.2025 14:46

Огромное спасибо за разъяснение всех нюансов! Желаю вам крепкого здоровья и счастья.

Воронин Дмитрий Борисович Юрист прошел модерацию

Быстрый ответ - ответ в течении 15 минут

Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет

Подробный ответ - ответ более 350 символов

Отвечает юрист

Стаж 20 лет

11.07.2025 14:38

Телефон

Добрый день! Для получения консультации по легализации и правильному оформлению дополнительного дохода и ведению предпринимательской деятельности рекомендуется личное обращение к юристу или бугалтеру.
Доход от сдачи в аренду кабинета в салоне нельзя учесть на патентной системе налогообложения, его нужно учитывать на УСН или общей системе налогообложения. Можно рассмотреть вариант покупки второго патента — на сдачу в аренду помещений.

Если Вас устроил ответ, буду благодарен за оставленный отзыв!

Спасибо за ответ

Каргапольцев Евгений Викторович Юрист прошел модерацию

Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет

Отвечает юрист

Стаж 15 лет

11.07.2025 14:58

Телефон

Здравствуйте.

Маникюр и педикюр, как косметические услуги, могут облагаться ПСН, для этого Вам необходимо обратиться за отдельным патентом в ИФНС. Также стоит учитывать точный и конкретизированный перечень того, чем Вы планируете заниматься, арендуя кабинет.

Для консультаций в расширенном формате, составления документов, не стесняйтесь обращаться через телефон или WhatsApp, указанные в моем профиле. Услуги платные.

Спасибо за ответ

Семенов Антон Константинович Юрист прошел модерацию

Быстрый ответ - ответ в течении 15 минут

Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет

Активный юрист - юрист ответивший более 50 вопросов за 7 дней

Отвечает юрист

Стаж 15 лет

11.07.2025 14:47

Телефон

Здравствуйте, все зависит от формы предпринимательской деятельности, если у вас ООО, вы можете оформить ИП, если услуги вы будите оказывать самостоятельно, то возможно самозанятость.

С Уважением Семенов А.К., напишите в WhatsApp, и я помогу вам разобраться с любыми юридическими вопросами.

Спасибо за ответ

На ваш вопрос ответил искусственный интеллект, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос

Сообщаем, что искусственный интеллект не является квалифицированным юристом, и его ответы не могут заменить консультацию у специалиста, могу содержать ошибки. Его функцией является лишь предоставление общей информации.

Ответ нейросети:

Добрый день! Для того чтобы узаконить дополнительный доход от деятельности в сфере бьюти-услуг, вам необходимо учесть несколько важных шагов:

1. Регистрация деятельности: Поскольку вы уже зарегистрированы как индивидуальный предприниматель (ИП), вам нужно будет добавить новый вид деятельности в ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей). Для этого подайте заявление по форме Р24001 в налоговую инспекцию, указав соответствующий код ОКВЭД для маникюрных и педикюрных услуг (например, 96.02 "Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты").

2. Патентная система налогообложения: Если вы хотите продолжать использовать патентную систему налогообложения, убедитесь, что выбранный вид деятельности подпадает под патент. Вам нужно будет оформить новый патент на бьюти-услуги, подав заявление в налоговую инспекцию. Обратите внимание, что патент действителен только в том регионе, где он выдан.

3. Аренда кабинета: Заключите договор аренды с владельцем салона, в котором вы планируете работать. Убедитесь, что в договоре четко прописаны все условия аренды, включая арендную плату, график работы и ответственность сторон.

4. Трудовые отношения: Если вы планируете нанимать работников для оказания этих услуг, убедитесь, что все трудовые отношения оформлены в соответствии с трудовым законодательством. Это включает в себя заключение трудовых договоров, выплату заработной платы, уплату налогов и взносов в социальные фонды.

5. Лицензии и разрешения: В настоящее время для оказания маникюрных и педикюрных услуг лицензия не требуется. Однако, если вы будете предоставлять дополнительные услуги, такие как косметологические, проверьте, требуется ли для них лицензирование.

6. Санитарные нормы: Убедитесь, что ваша деятельность соответствует санитарным нормам и правилам, установленным Роспотребнадзором. Это включает в себя соблюдение гигиенических требований к рабочему месту и инструментам.

7. Бухгалтерский учет: Ведите учет доходов и расходов, связанных с новой деятельностью, и своевременно уплачивайте налоги.

Следуя этим шагам, вы сможете легализовать свою деятельность в сфере бьюти-услуг и избежать возможных юридических проблем в будущем. Если у вас возникнут дополнительные вопросы или потребуется помощь в оформлении документов, рекомендую обратиться к профессиональному бухгалтеру или юристу.

Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте

508 юристов отвечают

23 минуты среднее время ответа

161 вопрос за сутки

Налог на имущество

4 ответа

Добрый день. Я являюсь собственником зу с 2015 года разрешенное использование "Ведение ЛПХ" в 2019 году построила небольшой домик и решила 2024 году узаконить имущество по декларации. Сейчас вынуждена продать имущество за 2000000 руб. Должна ли я платить налог от продажи 13%?

Ватолин Александр Иванович

Добрый день! В вашем случае, при продаже недвижимого имущества, которое вы использовали для личного подсобного хозяйства (ЛПХ), вы должны уплатить налог в размере 13% от суммы сделки.Основания: 1. Так как недвижимость используется не для предпринимательской деятельности, а для личных нужд, она не относится к вашим активам, используемым в бизнесе. Соответственно, данный доход от продажи будет облагаться НДФЛ по ставке 13%.2. Если срок владения имуществом менее 5 лет, то вы обязаны уплатить налог с разницы между ценой продажи (2 000 000 руб.) и документально подтвержденными расходами на его приобретение и строительство. 3. Если срок владения 5 лет и более, то вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 000 000 рублей и заплатить налог только с разницы.Таким образом, при продаже за 2 000 000 рублей, если срок владения менее 5 лет, вам необходимо будет уплатить НДФЛ в размере 260 000 рублей (13% от 2 000 000). Если срок владения 5 лет и более, налог составит 130 000 рублей (13% от 1 000 000).

Мингазов Юрий Саитгареевич

Нет, но лучше продавать двумя договорами избушку и земельный участок.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Не будете платить если всё верно оформить в сделке.

Ким Галина

Нет, не будете оплачивать налог при подготовке договоров КП юридически верно.
Требование налоговой?

1 ответ

Вопросы для консультации
1. Тема 2022г
1.1. Налоговая выставила требование физлицу (ФЛ) о предоставлении данных за 2022г по НДФЛ с полученных доходов в результате использования приобретенной им недвижимости (земли и зданий) в 2020-21гг. У ФЛ зарегистрировано ИП.
1.2. Недвижимость сдается в аренду. Земля – сельхозкооперативу по договору с ФЛ ( с регистрацией в РР в 2020г ) , здания – юрлицам через ИП ( ИП - часть на УСН, часть по ПСН). Доходы получены только от аренды зданий, по земле за весь период аренды платежи не осуществлялись.
1.3. Исходя из условий п.1.2 – какая вероятность объединения всех доходов по ИП под ОСН?, величина налогов и санкций? Возможности противостояния?
1.4. Очевидно, что для дальнейшего необходимо расторжение с ФЛ и перезаключение договоров аренды земли на ИП: есть ли особые нюансы, если эти договоры переданы в Минсельхоз для получения субсидий? И будут перезаключены в 2023г?
2.Тема 2023г.
2.1. Отсутствует патент на «патентный» объект в январе 2023г, далее патенты приобретены (исполнители забыли подать заявку в декабре 2022).
2.2. Предпринята удачная попытка переоценки ОС (зданий) на аренде, чтобы уложиться в лимиты УСН и перевести бывшие «патентные» объекты на УСН. Ситуация позволяет – с 01.01.2023.
2.3.Норма НК РФ об отказе от ПСН – 1) утрачено право на ПСН; 2) прекращена деятельность под ПСН. Речь идет об отказе во время срока действия патента. А если ИП просто не покупает патент на следующий срок- это считается отказом с уведомлением ИФНС ?
2.3. Очевидна ли необходимость перехода ИП на ОСН в данной ситуации, с соответствующими последствиями? Имеется ли возможность избежать ее?
2.4 Будут ли учтены платежи за патенты февраля и марта 2023г в случае перехода ИП на ОСН?
2.5.Вопросы по процедуре перезаключения договоров аренды земли с ФЛ на ИП.

Мингазов Юрий Саитгареевич

За платной консультацией не пробовали обращаться, тут работы не на один час.
Разделение бизнеса

3 ответа

Здравствуйте, прошу помочь решить вопрос. Есть ООО на усн 15%, розничная торговля. Владелец хочет разделить бизнес и открыть ООО на усн с торговлей алкоголем и ИП с торговлей продуктами питания на патенте. Вся торговля осуществляется в одном магазине. Законно ли это? Не является ли это дроблением бизнеса?

Сергеев Владислав Сергеевич

Является дроблением, если сделать неправильно.

Булычева Мария Алексеевна

Здравствуйте. В этом вопросе лучше провести пред аудит. И очень аккуратно это делать. Грань между дроблением бизнеса и оптимизацией очень тонкая. Лучше перестрахуйтесь и попросите провести пред проверку у аудиторов или налоговых консультантов.

Ким Галина

При условии, что деятельность юр лица и ИП действительно будет разделена и лица будут взаимозависимы, то это разные бизнесы, которые нельзя консолидировать для целей налогообложения. Могут быть взаимозависимы, но действуют раздельно и еще ряд условий, то дробление допустимо.

Такие вопросы не решаются в бесплатных консультаций.

Нужен правовой и фин аудит, создание схем деятельности с юридически выверенными действиями.
Патент на разработку компьютерного ПО, место заключения договора.

2 ответа

Здравствуйте!
Если оформлен патент на разработку компьютерного ПО, проживаю в Ульяновске, патент в Ульяновске, а заказчик с г. Москва, в шапке договора прописано место заключения Г.Москва, подходит ли данный договор под патент? Или доход по этому договору пойдет в осно, так как место заключения не Ульяновск?

Ватолин Александр Иванович

Патент действует на всей территории РФ, никакого значения не имеет место заключения договора.

Булычева Мария Алексеевна

Здравствуйте. См. Ст. 346.45 НК РФ. Патент действует на всей территории субъекта Российской Федерации, за исключением федеральной территории "Сириус", а также случаев, когда законом субъекта Российской Федерации определена территория действия патентов в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 8 статьи 346.43 настоящего Кодекса. В патенте должно содержаться указание на территорию его действия. В п. 2 наст. статьи - В случае, если индивидуальный предприниматель планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента в федеральной территории "Сириус", в которой не состоит на учете в уполномоченном федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, налоговом органе по месту жительства или в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, такое заявление подается в указанный налоговый орган. В случае, если индивидуальный предприниматель планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента (за исключением патентов на осуществление видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 и подпункте 46 (в части, касающейся развозной и разносной розничной торговли) пункта 2 статьи 346.43настоящего Кодекса) на территории, которая определена законом субъекта Российской Федерации в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 8 статьи 346.43 настоящего Кодекса и на которой он не состоит на учете в налоговом органе по месту жительства или в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, указанное заявление подается в любой территориальный налоговый орган по месту планируемого осуществления указанным индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности, кроме случая, предусмотренного абзацем вторымнастоящего пункта.
Открытие деятельность и налогообложение.

2 ответа

Добрый день.
Подскажите проведение групповых лекций, тренингов офлайн с партнером (доли 50% на 50%) по своей методике на платной основе.
Открываем только ООО?
И налогообложение возможно под патент?
И какие варианты вообще есть?
Спасибо.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Какой патент, если есть ООО, не надо все кучу мешать.

Сергеев Владислав Сергеевич

Добрый день!

Самое простое в вашем случае это ООО на УСН. Звоните по контактам в профиле, проконсультирую более детально.
Оформление документов на патенте

2 ответа

Патентная система налогообложения. Вид деятельности: резка, обработка и отделка камня для памятников ОКВЭД 27.70.2. Как правильно оформить документ об услуги чтоб не слететь с патента если оквэд 23.70.1 очень близок к оквэд 23.70.2 и они практически пересекается в работах, к примеру" режу поребрик к дорожке ведущей к памятнику" можно отнести и туда и туда, а патент на один вид деятельности

Моргачев Алексей Николаевич

Укажите тот вид оказанной услуги, которая под патент подпадает. Иначе риски уплаты налога.

Сергеев Владислав Сергеевич

Добрый день!

Надеюсь вам поможет более развернутый ответ. Если да, то с вас отзыв.

В соответствии с подпунктом 43 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) в редакции, действовавшей до 01.01.2021, ПСН применялась в отношении ритуальных услуг.Согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОК 029-2014 (далее - ОКВЭД 2), утвержденному приказом Госстандарта от 31.01.2014 N 14-ст, группировка \\"Организация похорон и предоставление связанных с ними услуг\\" (код 96.03) включает, в частности, изготовление надгробных сооружений из различных материалов и ритуальных принадлежностей, изготовление траурных венков, искусственных цветов, гирлянд, а также высечку барельефов, выполнение графических портретов на памятниках, скульптурные работы, выполнение надписей и т.п.Учитывая изложенное, индивидуальный предприниматель, получивший патент на осуществление вида предпринимательской деятельности, предусмотренного подпунктом 43 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса, вправе оказывать в рамках данного патента услуги по резке, обработке и отделке камня для памятников.В то же время отмечаем, что в отношении предпринимательской деятельности, связанной с реализацией памятников собственного и несобственного производства, может применяться ПСН в рамках полученного индивидуальным предпринимателем патента в соответствии с подпунктом 43 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса, в случае если такая деятельность является неотъемлемой (составной) частью предпринимательской деятельности по оказанию ритуальных услуг.Если продажа памятников собственного и несобственного производства не является неотъемлемой (составной) частью предпринимательской деятельности по оказанию ритуальных услуг (например, когда стоимость памятников не включена в стоимость ритуальных услуг и оформляется отдельными договорами, в частности договорами розничной купли-продажи), то такая предпринимательская деятельность не может осуществляться в рамках полученного индивидуальным предпринимателем патента в соответствии с подпунктом 43 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса.Вместе с тем в соответствии с подпунктом 61 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса ПСН применяется в отношении резки, обработки и отделки камня для памятников.Согласно ОКВЭД 2 группировка \\"Резка, обработка и отделка камня\\" (код 23.70) включает резку, обработку и отделку камней для использования на кладбищах.Учитывая вышеизложенное, индивидуальный предприниматель, осуществляющий предпринимательскую деятельность по изготовлению, продаже и установке на кладбищах надгробных памятников, надгробных цветников и надгробных оград собственного производства из натурального камня по индивидуальным заказам населения, вправе применять ПСН на основании подпункта 61 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса.
Контрактное производство

1 ответ

Добрый день! Являюсь ли я производителем, если отшиваю одежду на контрактном производстве для реализации на маркетплейсах. Имею ли право претендовать на патентную систему налогообложения?

Ватолин Александр Иванович

Добрый день! Если вы отшиваете одежду на контрактном производстве для реализации на маркетплейсах, то вы являетесь производителем товаров.

Относительно патентной системы налогообложения, решение о ее применении зависит от объема вашей деятельности и суммы дохода.

Согласно статье 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, патентная система налогообложения применяется к индивидуальным предпринимателям, осуществляющим розничную продажу товаров, если сумма дохода за предыдущий календарный год не превышает 120 миллионов рублей.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и сумма дохода за предыдущий календарный год не превышает указанную сумму, то вы можете претендовать на применение патентной системы налогообложения.
Патент

3 ответа

Какой первичный документ указывать в книге доход по патенту? ККТ не применяется, т.к. сдаю в аренду собственное нежилое помещение, оплата от арендатора только по безналичному расчету на мой счет ИП.

Бронштейн Александр Михайлович

Это может быть счет или акт

Мингазов Юрий Саитгареевич

Выписку с банковского счета.

Пилипенко Игорь Александрович

Доход при патентной системе налогообложения подтверждается договором, счётом на оплату арендной платы, которые подписаны также и арендатором.
Патент розница

2 ответа

У меня есть магазин разливных напитков (в аренде) взят патент на розничную продажу , могу ли я в этом магазине на этом же патенте по этой же кассе продавать окна пвх в розницу по заказам клиентов?

Камынин Илья Юрьевич

нет

Вараюнь Роман Александрович

Здравствуйте. Нет
Кто прав в споре?

4 ответа

Индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность по предоставлению в аренду жилых и нежилых (торговых и складских) помещений, принадлежащих ему на праве собственности и указанных в патенте. Получив за первые три месяца использования патента достаточно средств, индивидуальный предприниматель приобрел в собственность еще два жилых дома, которые также сдал в аренду. Новоприобретенные дома не были указаны в патенте, в силу чего налоговые органы указали на необходимость уплаты налога на полученный от сдачи в аренду указанных домов доход на общих основаниях. Индивидуальный предприниматель отказался, ссылаясь, что в полученном патенте важнее было указание на вид осуществляемой им деятельности, а не использование в целях этой деятельности конкретных объектов недвижимости.
Кто прав в указанном споре?

Ватолин Александр Иванович

Правду определяет судебный орган по результатам судебного разбирательства.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Налоговая права, в патенте указаны обькеты, которые сдаете в аренду, еще и место осуществления деятельности.

Байдак Зоя Михайловна

Студенческая задача.

Ефимова Олеся Константиновна

Если вы применяете ПСН к операциям по сдаче помещений в аренду, налог рассчитывается исходя из срока патента и потенциально возможного дохода за год, который вы можете получить от сдачи в аренду (пп. 19 п. 2 ст. 346.43, ст. 346.47, п. 1 ст. 346.48, п. 1 ст. 346.51 НК РФ). Потенциально возможный к получению доход устанавливают регионы, где вы ведете деятельность. Он зависит в том числе от площади сдаваемых в аренду помещений. Фактическая выручка для расчета налога не важна (п. 7, пп. 3 п. 8 ст. 346.43 НК РФ, Письмо Минфина России от 09.01.2020 N 03-11-11/37).

Патент действует только в отношении тех объектов, которые в нем указаны. Поэтому, если в течение срока действия патента у вас появляются новые помещения, которые вы сдаете, и по ним вы хотите применять ПСН, нужно получить новый патент. Иначе доход от сдачи их в аренду будет облагаться в рамках общего режима налогообложения или спецрежима, который вы совмещаете с ПСН (Письма Минфина России от 02.07.2019 N 03-11-09/48670 (направлено Письмом ФНС России от 12.07.2019 N БС-4-3/13610@), от 14.12.2018 N 03-11-11/91339). Учесть расходы на ремонт и другие расходы, связанные с передачей помещения в аренду, в рамках ПСН вы не можете (ст. 346.47, п. 1 ст. 346.48, п. 1 ст. 346.51 НК РФ).

Налоговый орган действует в рамках сложившейся практики и подобную позицию поддерживают суды.
Акт-сверка

5 ответов

Здравствуйте. Я ИП на патенте, осуществляю грузоперевозки. Один из заказчиков попросил выслать ему акт-сверки за первый квартал. Как выглядит этот документ, как его оформлять?

Мингазов Юрий Саитгареевич

Сколько выполнили заказов за данный период и сколько получили, подписывается обеими сторонами.

Ватолин Александр Иванович

Акт-сверка - это документ, подтверждающий факт выполненных работ или оказанных услуг за определенный период времени. В нем обычно указываются данные о заказчике, поставщике, перечень выполненных работ или услуг, сумма оплаты и другая информация.Для оформления акта-сверки за первый квартал вам понадобится следующая информация: 1. Название вашей организации (ИП на патенте)2. Название и реквизиты заказчика3. Даты выполнения работ или оказания услуг за первый квартал (январь-март)4. Перечень выполненных работ или услуг5. Сумма оплаты6. Подписи ответственных лицОбычно акт-сверка составляется на официальном бланке организации, содержит дату составления и подписи сторон. Важно внимательно проверить все данные перед отправкой заказчику.Если у вас есть специфические требования или шаблон для акта-сверки, рекомендуется обратиться к бухгалтеру или юристу для консультации и правильного оформления документа.

Чеботарев Василий Сергеевич

Составляется в произвольной форме. Главное в нем что сделал исполнитель, когда и сколько сделал, какую оплату получил. Обращайтесь помогу

Байдак Зоя Михайловна

Обратитесь на сайт бухгалтеров. Там подскажут и покажут.

Ким Галина

авт сверки взаимных расчетов формируется в программе. никак не может быть произвольной формы
Сдача в аренду коммерческой недвижимости

6 ответов

Два физических лица владеют коммерческой недвижимостью в долях 54 : 46.

Заключены договоры аренды на эту недвижимость между Арендодатель1 (есть ИП), Арендодатель2 (есть ИП), Арендатор (трехсторонние).

Для удобства Арендатора по договору арендная плата уплачивается на счет Арендодателя 1, а он уже распределяет доход согласно долям.
"Арендная плата оплачивается Арендатором путем перечисления денежных средств на счет Арендодателя-1, указанный в статье 11 Договора, если иные реквизиты для оплаты не будут указаны в письменном уведомлении Арендодателя-1.
3.6. Обязательство Арендатора по оплате арендной платы считается исполненным с момента поступления денежных средств на корреспондентский счет банка Арендодателя-1, указанный в настоящем Договоре. Арендатор ни при каких обстоятельствах не несет ответственности по претензиям Арендодателя-2 к Арендодателю-1 при надлежащем исполнении своих обязательств по Договору.
Арендодатель-1 действует по поручению и в интересах Арендодателя-2, осуществляет расчеты и получает арендную плату по Договору на свой счет на основании согласия Арендодателя-2, выраженного в Доверенности №1/2022 от 01.03.2022 г. По согласованию между Арендодателем-1 и Арендодателем-2 Арендодатель-1 получает арендную плату по Договору от имени всех собственников арендуемых нежилых помещений и далее осуществляет распределение полученной арендной платы по Договору между собственниками арендуемых нежилых помещений, а именно Арендодателю-2 в следующей пропорции, соответствующей общей долевой собственности: Арендодателю-1 принадлежит 54% общей долевой собственности, Арендодателю-2 принадлежит 46% общей долевой собственности в отношении Объекта недвижимости.
3.7. Стороны при расчетах по арендной плате в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ вправе производить полный или частичный зачет встречных денежных требований. "

Арендодатель 1 работает как ИП. Основной налоговый режим УСН. Для аренды был приобретен патент на 2024г.

Если в течение всего года Арендодатель 1 будет получать арендную плату на себя и полностью отражать ее как свой доход, то будет превышен лимит по ПСН, хотя согласно доли владения не вся сумма арендной платы является его доходом.

Вопросы:

1) Возможно ли заключить агентский договор между Арендодателем 1 и Арендодателем 2, на основании которого Арендодатель 1 сразу при поступлении арендных платежей делил их на следующие части:

А) Доход ПСН – арендная плата согласно доли владения;

Б) Доход УСН – агентское вознаграждение за аккумулирование и распределение платежей между арендодателями;

В) Сумма, не являющаяся доходом, подлежащая перечислению на счет Арендодателя 2 (соответственно не входящая в доход при определении лимита ПСН) ?

2) Или возможно без агентского договора отражать поступление выручки согласно путем деления на доходы по патенту (54%), а вторую долю как не являющуюся доходом Арендодателя 1 сумму для последующего перечисления Арендодателю 2? В этом случае, если Арендодатель 1 не перечислит в полном объеме выручку Арендодателю 2, а потратит, например на содержание помещения, то получается у Арендодателя 2 не возникнет доход? Как быть в этом случае?

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! Ваш обширный вопрос относится к категории платных услуг.

Чеботарев Василий Сергеевич

Здравствуйте! Возможны различные схемы, необходимо детальное индивидуальное обсуждение. Воспользуйтесь широкими возможностями сайта, в том числи моим профилем.

Мингазов Юрий Саитгареевич

На такую "портянку" и количество поставленных вопросов ответ только платный.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Так никто и не жаждал видеть в своих клиентах халявщиков.

Байдак Зоя Михайловна

Консультация м.б. проведена на платной основе. Так как требует времени для изучения вашей ситуации.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Согласна с коллегами, поставленные вопросы требую изучения договора, времени для подготовки ответа.
Действие патента на грузоперевозки

2 ответа
Открыла патент, действие патента начинается с 30 мая 2024 года. Деньги на расчетный счет поступили в банк 29 мая, а зачислились на расчетный счет 30 мая. Скажите, с этих денег уже будет налог считаться как на патенте?
Довган Юрий Богданович

Применение патентной системы налогообложения предусматривает освобождение от обязанности по уплате (п. 10, п.11 ст.346.43 НК РФ):

1) Налог на доходы физических лиц (в части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения);

2) Налог на имущество физических лиц (в части имущества, используемого при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения);

3) НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате:

при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых не применяется патентная система налогообложения

при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией

при осуществлении операций, облагаемых в соответствии со статьями 161 и 174.1 НК РФ
Баранов Михаил Михайлович

Здравствуйте, исходя из разъяснений - Письмо МИНФИНА № 03-11-11/20494 от 30.03.2018.

День перечисления денежных средств является значимым для налогообложения. Следовательно, к доходам поступившим до начала действия патента применяется система налогообложения применяемая до дня начала его действия.