Субботина Галина Николаевна

Здравствуйте.

Примите мои соболезнования. Отвечаю по существу: если вы проживаете за границей и хотите отказаться от наследства в России, важно соблюсти формальные требования, иначе нотариус в РФ просто не примет документ.

Отказ от наследства оформляется у нотариуса — обязательно в письменной форме. По российскому законодательству (статья 1157 Гражданского кодекса РФ), отказ должен быть подан в течение 6 месяцев с момента открытия наследства (обычно — день смерти).

Если вы находитесь за границей, то отказ можно оформить у местного нотариуса в Австрии, но при этом документ должен быть апостилирован (или легализован, если нет соглашения между странами) и переведён на русский язык с нотариальным заверением перевода.

Дополнительное заверение в консульстве РФ не требуется, если документ правильно оформлен и апостилирован. Но если вы оформляете отказ от наследства через консульство России в Австрии, то нотариус при посольстве может оформить его сразу по российским правилам, и тогда апостиль не нужен.

По электронной почте нотариусы в РФ отказ не принимают — нужен оригинал. Его можно отправить по почте в Россию либо нотариусу напрямую, либо через доверенное лицо.

Что можно сделать прямо сейчас:

Обратитесь к нотариусу в Австрии и оформите письменный отказ.
Поставьте апостиль.
Сделайте нотариальный перевод на русский язык.
Отправьте оригинал в Россию нотариусу, который ведёт наследственное дело.
Либо обратитесь в консульство России в Австрии — это упростит процедуру, так как там оформят отказ с соблюдением всех требований российского закона.

Если нужно — помогу составить заявление, проверить правильность оформления и передать документы в Россию без задержек и недочётов. Работаю с такими ситуациями регулярно, в том числе дистанционно.



С уважением, Субботина Галина Николаевна

Здравствуйте,

Ситуация действительно непростая, так как у разных членов семьи разные сроки владения долями и основания их получения. Разберёмся по порядку.

1. Общие правила налогообложения при продаже квартиры

Согласно Налоговому кодексу РФ:

– Налог (НДФЛ) при продаже недвижимости возникает, если срок владения составляет менее 3 лет (при получении жилья по наследству от близкого родственника, приватизации или расселению из аварийного жилья),
– или менее 5 лет — во всех остальных случаях.

Если срок владения превышает эти пределы, налог платить не нужно.

2. Как это применимо к вашей ситуации

Мама (1/4 доли)
Если она владеет долей много лет (более 5 лет), то при продаже в 2025 году налог платить не нужно.

Брат (1/4 доли)
Если он также владеет своей долей более 5 лет, то он также освобождён от уплаты налога.

Бабушка (2/4 доли)
Получила доли умерших через суд в 2024 году. Поскольку она — мать умерших (то есть наследование от близких родственников), минимальный срок владения, дающий освобождение от налога — 3 года.

Если бабушка продаст долю в 2025 году, пройдёт только 1 год владения. Следовательно, она обязана будет заплатить НДФЛ 13% с полученного дохода от своей доли.

Однако она может воспользоваться налоговым вычетом — до 1 млн рублей. Если сумма, полученная от продажи её 2/4 доли, не превышает этот предел, то налог платить не придётся, но декларацию подавать всё равно нужно.

3. Варианты для бабушки, чтобы избежать налога

– Подождать до 2027 года и продать свою долю по истечении 3 лет.
– Либо использовать налоговый вычет при продаже в 2025 году.
– Возможен также вариант дарения доли маме или брату с последующей продажей через 3 года (тогда налог тоже не возникнет).

Вывод

– Мама и брат, скорее всего, могут продать свои доли в 2025 году без налога.
– Бабушка — только с уплатой НДФЛ либо с использованием вычета, если сумма продажи не превышает 1 млн рублей.

Если потребуется — помогу рассчитать налог, оформить декларацию или подобрать наилучшую схему сделки.

С уважением,
Субботина Галина Николаевна
Юрист по недвижимости