Для начала давайте сформулируем основную терминологию, применяемую в статье.
Самозанятый — это физическое лицо, которое оказывает услуги или выполняет работы, без найма сотрудников, и платит специальный налог на профессиональный доход (НПД).
Фрилансер — это специалист, работающий вне постоянного трудоустройства, выполняющий проекты и задания для разных заказчиков удалённо и как правило временно.
Самозанятость остается востребованной правовой формой среди фрилансеров благодаря простоте регистрации и низким налоговым ставкам. Однако многие упускают из виду ряд рисков, которые могут привести к финансовым потерям и юридическим проблемам.
Рассмотрим наиболее распространённые аспекты, которыми часто пренебрегают начинающие и опытные фрилансеры.
Один из ключевых недостатков налогового режима для самозанятых заключается в ограниченном годовом доходе. Согласно законодательству, сумма доходов самозанятого лица не должна превышать 2,4 млн рублей в год. Если этот лимит превышен, налогоплательщик автоматически теряет статус самозанятого и обязан платить налоги по общей схеме либо зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП).
Как избежать риска?
Регулярно отслеживать доходы и планировать финансовую деятельность таким образом, чтобы оставаться в рамках установленного лимита. Это позволит своевременно принять решение о смене статуса налогообложения и минимизировать налоговые обязательства.
Самозанятые не обязаны перечислять взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.
Это означает, что пенсионные накопления формируются исключительно за счёт добровольных взносов, а медицинское обслуживание осуществляется в рамках бесплатной системы здравоохранения.
Как защитить себя?
Рассмотреть возможность самостоятельного формирования пенсионного капитала путём открытия индивидуального инвестиционного счёта (ИИС) или участия в негосударственных пенсионных фондах.
Работая как самозанятый, важно учитывать риск отказа клиентов и заказчиков сотрудничать с физическими лицами, предпочитающими заключать договоры с юридическими организациями или ИП. Некоторые крупные компании опасаются юридических последствий сотрудничества с самозанятыми и предпочитают избегать контрактов с ними. Кроме того, нередко возникают проблемы с оплатой услуг, особенно если клиент задерживает оплату или отказывается её производить вовсе.
Для минимизации финансовых потерь нужно предварительно заключить договор оказания услуг, чтобы иметь документальное подтверждение выполненных обязательств перед клиентом, оговорив в нем условия оплаты и штрафные санкции за просрочку платежей.
Несмотря на относительно простую систему учёта доходов и налогов, существуют ситуации, когда нарушения приводят к серьёзным последствиям. Например, непредставление налоговой декларации или нарушение сроков уплаты налога может повлечь административную ответственность.
Переход на режим самозанятости действительно упрощает ведение бизнеса и позволяет снизить налоговую нагрузку. Тем не менее, именно простота иногда играет злую шутку с теми, кто забывает учесть важные нюансы и потенциальные угрозы своей финансовой стабильности и юридической защищённости. Регулярное внимание к деталям, ответственное отношение к финансам и консультация со специалистами помогут обезопасить вашу работу и сделать фриланс надёжным источником стабильного заработка.
