Буква Закона обязует плательщика нести расходы по уплате налогов. По общему правилу ответственность по долгам перед бюджетом лежит непосредственно на налогоплательщике. Но иногда по налоговым долгам бывшего партнера может ответить и ранее зависимая от партнера компания.
Налоговики заняли активную позицию в поиске «прачечных компаний», через которые экс-партнер выводит свои активы. Для того, чтобы доказать, что фирма выводила свои активы на другое лицо с целью уклонения от уплаты налогов – госорган разработал ряд стратегии. По состоянию на 01.11.2023 г. процент удовлетворения исков о взыскании долгов с зависимых лиц составил 97%-весьма внушительно.
Критерии зависимости партнера определил Верховный Суд в определении еще 2017 года.
По мнению Верхушки зависимая компания от должника должна соответствовать следующим критериям:
тождественность видов деятельности;
совпадение юридического или фактического адреса компаний;
общий сайт или контактные данные;
сходство или тождество фирменных наименований;
открытые в одном банке счета;
прием зависимой компанией сотрудников налогоплательщика на похожие должности.
Если ваша компания соответствует этим признакам, то деятельность вашей организации будет подвергнута проверке налоговиков на предмет уклонения от налогов вашего экс-партера. Даже в том случае, если заключенная вами сделка была абсолютно прозрачной, существует риск внеплановой налоговой проверки по сделке с бывшим партнером.
