Ответственность за создание юридического лица через подставных лиц предусмотрена санкцией статьи 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации.
Целями создания организаций, не осуществляющих реальной финансово-хозяйствующей деятельности, в одном случае являются интересы предпринимателей в виде оптимизации налоговой базы путем формирования юридического и бухгалтерского документооборота с фиктивными контрагентами, на которых в последующем переводится значительная часть налогового бремени, в другом – обналичивание денежных средств компании в обход легальных способов получения дохода.
Директорами и учредителями таких организаций, как правило, выступают лица, не имеющие отношение к бизнесу, согласившиеся за незначительное денежное вознаграждение оформить на себя фирму, открыть расчетный счет и выпустить электронную цифровую подпись.
При выявлении контролирующими органами (Федеральной налоговой службой, Министерством внутренних дел, Росфинмониторингом) фирм-однодневок их номинальные руководители и учредители подлежат привлечению к уголовной и гражданской (субсидиарной, за долги юридического лица) ответственности. Бенефициары при их установлении несут риски ответственности (в том числе уголовной) за налоговые правонарушения и обналичивание денежных средств.
Для оценки рисков директора, а также по вопросам защиты от преступлений можете обратиться по контактам, указанным в профиле.
