Оплата сверхурочной работы – пошаговая инструкция по расчёту в 2025 году

Сверхурочная работа — это работа, выполненная сверх установленной для работника продолжительности рабочего времени. Права работника и обязанности работодателя по сверхурочной работе закреплены в Трудовом кодексе РФ (в том числе ст. 99 и ст. 152).

Кратко о самом важном

• За первые два часа сверхурочной работы платят не менее чем в 1,5 раза от часовой ставки, за каждый последующий час — не менее чем в 2 раза. Эти коэффициенты — минимальные; работодатель, коллективный договор или трудовой договор могут устанавливать более высокие размеры оплаты.

• Продолжительность: не более 4 часов в течение двух дней подряд и не более 120 часов в год для каждого работника (есть исключения, прямо перечисленные в ТК). Работодатель обязан вести учёт сверхурочных часов.

• При расчёте оплаты сверхурочных в базу включаются те компенсационные и стимулирующие выплаты, которые формально входят в систему оплаты труда у конкретного работодателя и закреплены в локальных актах или трудовом договоре — это правило действует с учётом изменений, вступивших в силу с 1 сентября 2024 года.

• Есть категории работников, которых нельзя привлекать к сверхурочной работе (например, беременные женщины и несовершеннолетние); для ряда лиц привлечение возможно только с письменного согласия и при соблюдении медтребований.

Что именно учитывать при расчёте (простыми словами)

1. Определите месячную «базу»: оклад + те компенсации и стимулирующие выплаты, которые формально включены в систему оплаты труда работодателя (см. локальные акты).

2. Часовая ставка = месячная база ÷ нормированное количество рабочих часов в месяце.

3. Оплата сверхурочных = (часовая ставка × 1,5 × первые 2 часа) + (часовая ставка × 2 × последующие часы). Если переработка пришлась на ночь, выходной или праздничный день, к сумме добавляются соответствующие надбавки (вместе они суммируются, если это предусмотрено законом или локальными актами).

Пример расчёта

Часовая ставка — 300 руб. Сотрудник отработал 5 часов сверхурочно в обычный день.

• Первые 2 часа: 300 × 1,5 × 2 = 900 руб.
• Следующие 3 часа: 300 × 2 × 3 = 1 800 руб.
• Итого — 2 700 руб. (к этому могут добавиться надбавки за ночь или праздник).

Кого нельзя привлекать и где нужно согласие

Запрещается привлекать к сверхурочной работе беременных женщин и лиц моложе 18 лет. Для женщин с детьми до трёх лет, лиц с медицинскими ограничениями и некоторых других категорий привлечение возможно только с их письменного согласия и при наличии медицинского заключения, если это требуется. Проверяйте конкретные запреты и условия в ТК РФ и локальных нормативных актах.

Какие документы собирать, если хотите оспорить расчёт

Собирайте и храните:

• табель учёта рабочего времени;
• расчётные листы и платёжные поручения;
• приказы/распоряжения о привлечении к сверхурочным;
• положение об оплате труда, коллективный договор или соответствующий фрагмент трудового договора;
• переписку с работодателем (электронную или бумажную).

Эти документы — основа доказательств при обращении в инспекцию по труду или в суд.

Что делать, если работодатель платит меньше, чем положено

1. Попросите у работодателя письменный расчёт с указанием, какие выплаты включены в базу и на каком основании; зарегистрируйте своё требование (заявление).

2. Если ответ неудовлетворителен — подайте жалобу в региональную инспекцию труда или подготовьте иск в суд (копии табелей, приказов и расчётов приложите).

3. Сохраняйте все документы и переписку — это ускорит рассмотрение вопроса.

Налоги и взносы (коротко)

Доплаты за сверхурочные включаются в доход работника и облагаются НДФЛ, а также подлежат начислению страховых взносов в общеустановленном порядке — это означает, что «на руки» вы получите сумму за вычетом налогов, а у работодателя увеличатся расходы по фонду оплаты труда

Типичные ошибки и как их избежать

• Считать сверхурочные только от оклада, хотя локальными актами закреплены и другие включаемые выплаты.

• Отсутствие приказа или неверный табель — тогда доказать переработку сложнее.

• Игнорирование запретов на привлечение отдельных категорий работников.
  Решение: прозрачные локальные акты и документирование всех решений работодателя.

Практическая рекомендация

Проверьте локальные акты работодателя: там должно быть сказано, какие выплаты входят в систему оплаты труда. Если сомневаетесь в расчёте — лучше сначала запросить письменный расчёт от работодателя, затем, при необходимости, обратиться к инспекции или к юристу.

бесплатная консультация

По вашей ситуации, в рамках которой: выслушаю вашу ситуацию; дам общее понимание возможных вариантов; укажу, на что стоит обратить внимание;