Время платить налоги. Что важно знать каждому

До 1 декабря 2025 года всем владельцам недвижимости, земли и транспорта предстоит уплатить имущественные налоги за 2024 год. На первый взгляд — обычная ежегодная процедура. Но именно в этот момент у многих граждан возникают вопросы: почему сумма выше, чем в прошлом году? Почему пришёл налог, если доходов не было? А можно ли не платить, если объект в пользовании, но не оформлен?

Ответы на эти и другие вопросы — в этой статье. Подробно, по закону и с учётом практики 2025 года.

Кто обязан платить налоги 

Налоги на имущество платят физические лица, у которых есть зарегистрированные на них:

• квартиры, дома, комнаты;
• дачи, гаражи, машино-места;
• земельные участки (садовые, ИЖС, ЛПХ и другие);
• транспортные средства — от легковых автомобилей до катеров и снегоходов.

Основанием для начисления налога служат данные из Росреестра, ГИБДД, а также кадастровой палаты. Если объект оформлен на вас и числится в реестре — налог будет, даже если вы не пользовались им или не проживали.

📗 Правовое основание: статьи 400, 389 и 356 Налогового кодекса РФ.

Какие налоги нужно оплатить

1. Налог на имущество физических лиц

Он начисляется на любые объекты недвижимости: квартиры, дома, комнаты, незавершённое строительство, гаражи.

База налогообложения — кадастровая стоимость, установленная на 1 января соответствующего года. В редких случаях (если не проведена переоценка) — применяется инвентаризационная стоимость.

Размер ставки устанавливается муниципалитетом, но чаще всего составляет:

• 0,1% от кадастровой стоимости — для жилья;
• 0,3–0,5% — для нежилых объектов;
• до 2% — для элитной недвижимости и коммерческих помещений.

Если в собственности, к примеру, квартира стоимостью 6 млн рублей — налог составит около 6 000 рублей в год при ставке 0,1%.

2. Земельный налог

Взимается с собственников земельных участков. База — кадастровая стоимость участка. Ставки и льготы определяются местными органами власти.

• Так, для участков под ИЖС, садоводство и дачное строительство ставка может составлять 0,3%, для других категорий — до 1,5%.

Пример: если кадастровая стоимость участка — 1,2 млн рублей, а ставка 0,3% — налог составит 3 600 рублей.

3. Транспортный налог

Начисляется на зарегистрированные в ГИБДД (или других органах) транспортные средства:

• легковые и грузовые автомобили;
• мотоциклы, мотороллеры, квадроциклы;
• снегоходы, катера, яхты, гидроциклы;
• самолёты и вертолёты (если таковые имеются).

Ставка зависит от мощности двигателя (л.с.) и региона.

К примеру, в Москве ставка за автомобиль мощностью 150 л.с. — 35 рублей за 1 л.с., а значит налог составит 5 250 рублей в год.

Также может применяться повышающий коэффициент, если автомобиль попал в список «роскошных».

Когда платить и как узнать сумму

Срок оплаты всех имущественных налогов — до 1 декабря 2025 года.

Он единый для всей России.

Минимум за 30 дней до этой даты ФНС обязана направить налоговое уведомление:

• на бумаге по почте, если вы не подключены к электронному документообороту;
• в личный кабинет налогоплательщика (на сайте ФНС или через Госуслуги), если у вас есть подтверждённый аккаунт.

Если вы не получили уведомление — это не освобождает от уплаты.

Налоговую информацию можно проверить:

• на сайте ФНС: https://lkfl.nalog.gov.ru;
• на портале Госуслуг: https://gosuslugi.ru;
• в мобильном приложении вашего банка (если подключено к ФНС).

Что будет, если не заплатить налог

Если вы не оплатили налог вовремя, начиная со 2 декабря 2025 года, налоговая начнёт начислять пени.

Формула проста:

Пеня = сумма налога × количество дней просрочки × 1/300 ключевой ставки ЦБ

Дополнительно может быть начислен штраф — 20% от суммы налога (если установлена умышленная неуплата).

Если задолженность не погашается — налоговая передаёт дело в ФССП, и к вам могут быть применены меры:

• арест счетов,
• удержания из зарплаты,
• запрет на выезд за границу и др.

Кому положены льготы

Некоторые категории граждан имеют право на освобождение от налога полностью или частично. Это зависит от вида имущества, региона и оснований.

На федеральном уровне льготы предоставляются:

• пенсионерам (по возрасту);
• инвалидам I и II группы
• детям-инвалидам;
• ветеранам и участникам боевых действий;
• участникам СВО;
• многодетным семьям.

По закону, льгота по одному объекту каждого типа (одна квартира, один участок, один гараж) предоставляется автоматически — если у ФНС есть данные. Но на практике бывает, что налог начисляется, а льгота — не применяется.

💡 В этом случае нужно подать заявление о предоставлении льготы — через личный кабинет или в инспекцию.

Кроме того, при расчёте налога на имущество предоставляются вычеты:

• 20 кв.м. из площади квартиры;
• 10 кв.м. из комнаты;
• 50 кв.м. из жилого дома.

Что делать, если сумма кажется завышенной

Если вы получили уведомление, а сумма в нём вызывает сомнение, действуйте по шагам:

• Сравните сведения из уведомления с выписками из Росреестра, ПТС, кадастра.
• Проверьте правильность кадастровой стоимости на https://rosreestr.gov.ru
• Если есть несоответствия — подайте заявление на перерасчёт. Это можно сделать через сайт ФНС.
• При споре по кадастровой стоимости — можно обратиться в специальную комиссию при Росреестре или в суд.

Как оплатить налог

Сделать это можно:

• в личном кабинете налогоплательщика на https://nalog.gov.ru;
• через Госуслуги;
• через онлайн-банкинг (Сбербанк, Тинькофф, ВТБ и др.);
• по бумажной квитанции — в отделении банка или Почты России.

💡 Если оплачиваете онлайн, проверяйте корректность данных и сумму — чтобы не переплатить и не отправить по ошибке.

Выводы

1. В 2025 году имущественные налоги остаются обязательным платежом для всех владельцев зарегистрированной собственности.
2. Налоговые уведомления поступают заранее, а уплатить их необходимо до 1 декабря.
3. Если вы относитесь к льготной категории — обязательно проверьте, применена ли льгота.
4. Если сумма кажется завышенной — разбирайтесь: налог можно оспорить, а ошибки — исправить.

Главное — не затягивайте: штрафы и приставы обходятся куда дороже самого налога.