До 1 декабря 2025 года всем владельцам недвижимости, земли и транспорта предстоит уплатить имущественные налоги за 2024 год. На первый взгляд — обычная ежегодная процедура. Но именно в этот момент у многих граждан возникают вопросы: почему сумма выше, чем в прошлом году? Почему пришёл налог, если доходов не было? А можно ли не платить, если объект в пользовании, но не оформлен?
Ответы на эти и другие вопросы — в этой статье. Подробно, по закону и с учётом практики 2025 года.
Кто обязан платить налоги
Налоги на имущество платят физические лица, у которых есть зарегистрированные на них:
- квартиры, дома, комнаты;
- дачи, гаражи, машино-места;
- земельные участки (садовые, ИЖС, ЛПХ и другие);
- транспортные средства — от легковых автомобилей до катеров и снегоходов.
Основанием для начисления налога служат данные из Росреестра, ГИБДД, а также кадастровой палаты. Если объект оформлен на вас и числится в реестре — налог будет, даже если вы не пользовались им или не проживали.
📗 Правовое основание: статьи 400, 389 и 356 Налогового кодекса РФ.
Какие налоги нужно оплатить
1. Налог на имущество физических лиц
Он начисляется на любые объекты недвижимости: квартиры, дома, комнаты, незавершённое строительство, гаражи.
База налогообложения — кадастровая стоимость, установленная на 1 января соответствующего года. В редких случаях (если не проведена переоценка) — применяется инвентаризационная стоимость.
Размер ставки устанавливается муниципалитетом, но чаще всего составляет:
- 0,1% от кадастровой стоимости — для жилья;
- 0,3–0,5% — для нежилых объектов;
- до 2% — для элитной недвижимости и коммерческих помещений.
Если в собственности, к примеру, квартира стоимостью 6 млн рублей — налог составит около 6 000 рублей в год при ставке 0,1%.
2. Земельный налог
Взимается с собственников земельных участков. База — кадастровая стоимость участка. Ставки и льготы определяются местными органами власти.
- Так, для участков под ИЖС, садоводство и дачное строительство ставка может составлять 0,3%, для других категорий — до 1,5%.
Пример: если кадастровая стоимость участка — 1,2 млн рублей, а ставка 0,3% — налог составит 3 600 рублей.
3. Транспортный налог
Начисляется на зарегистрированные в ГИБДД (или других органах) транспортные средства:
- легковые и грузовые автомобили;
- мотоциклы, мотороллеры, квадроциклы;
- снегоходы, катера, яхты, гидроциклы;
- самолёты и вертолёты (если таковые имеются).
Ставка зависит от мощности двигателя (л.с.) и региона.
К примеру, в Москве ставка за автомобиль мощностью 150 л.с. — 35 рублей за 1 л.с., а значит налог составит 5 250 рублей в год.
Также может применяться повышающий коэффициент, если автомобиль попал в список «роскошных».
Когда платить и как узнать сумму
Срок оплаты всех имущественных налогов — до 1 декабря 2025 года.
Минимум за 30 дней до этой даты ФНС обязана направить налоговое уведомление:
- на бумаге по почте, если вы не подключены к электронному документообороту;
- в личный кабинет налогоплательщика (на сайте ФНС или через Госуслуги), если у вас есть подтверждённый аккаунт.
Если вы не получили уведомление — это не освобождает от уплаты.
Налоговую информацию можно проверить:
- на сайте ФНС: https://lkfl.nalog.gov.ru;
- на портале Госуслуг: https://gosuslugi.ru;
- в мобильном приложении вашего банка (если подключено к ФНС).
Что будет, если не заплатить налог
Если вы не оплатили налог вовремя, начиная со 2 декабря 2025 года, налоговая начнёт начислять пени.
Формула проста:
Пеня = сумма налога × количество дней просрочки × 1/300 ключевой ставки ЦБ
Дополнительно может быть начислен штраф — 20% от суммы налога (если установлена умышленная неуплата).
Если задолженность не погашается — налоговая передаёт дело в ФССП, и к вам могут быть применены меры:
- арест счетов,
- удержания из зарплаты,
- запрет на выезд за границу и др.
Кому положены льготы
Некоторые категории граждан имеют право на освобождение от налога полностью или частично. Это зависит от вида имущества, региона и оснований.
На федеральном уровне льготы предоставляются:
- пенсионерам (по возрасту);
- инвалидам I и II группы
- детям-инвалидам;
- ветеранам и участникам боевых действий;
- участникам СВО;
- многодетным семьям.
💡 В этом случае нужно подать заявление о предоставлении льготы — через личный кабинет или в инспекцию.
Кроме того, при расчёте налога на имущество предоставляются вычеты:
- 20 кв.м. из площади квартиры;
- 10 кв.м. из комнаты;
- 50 кв.м. из жилого дома.
Что делать, если сумма кажется завышенной
Если вы получили уведомление, а сумма в нём вызывает сомнение, действуйте по шагам:
- Сравните сведения из уведомления с выписками из Росреестра, ПТС, кадастра.
- Проверьте правильность кадастровой стоимости на https://rosreestr.gov.ru
- Если есть несоответствия — подайте заявление на перерасчёт. Это можно сделать через сайт ФНС.
- При споре по кадастровой стоимости — можно обратиться в специальную комиссию при Росреестре или в суд.
Как оплатить налог
Сделать это можно:
- в личном кабинете налогоплательщика на https://nalog.gov.ru;
- через Госуслуги;
- через онлайн-банкинг (Сбербанк, Тинькофф, ВТБ и др.);
- по бумажной квитанции — в отделении банка или Почты России.
💡 Если оплачиваете онлайн, проверяйте корректность данных и сумму — чтобы не переплатить и не отправить по ошибке.
Выводы
- В 2025 году имущественные налоги остаются обязательным платежом для всех владельцев зарегистрированной собственности.
- Налоговые уведомления поступают заранее, а уплатить их необходимо до 1 декабря.
- Если вы относитесь к льготной категории — обязательно проверьте, применена ли льгота.
- Если сумма кажется завышенной — разбирайтесь: налог можно оспорить, а ошибки — исправить.
Главное — не затягивайте: штрафы и приставы обходятся куда дороже самого налога.
