Забота о здоровье — это не только важно, но и может быть выгодно! Вы знали, что государство готово компенсировать часть ваших расходов на лечение? Речь идёт о налоговом вычете за медицинские услуги, который позволяет вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Звучит заманчиво, не так ли? Давайте разберёмся, как это работает.
Что такое налоговый вычет за лечение?
Это возможность вернуть часть денег, потраченных на медицинские услуги, из уплаченного вами НДФЛ. По сути, это возврат 13% от суммы, потраченной на лечение.
Кто может получить вычет?
- Налоговые резиденты РФ: вы должны быть налоговым резидентом России, то есть фактически находиться на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
- Плательщики НДФЛ: вы должны получать доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (например, заработную плату, доходы от предпринимательской деятельности).
- Понесли расходы на лечение: у вас должны быть фактические расходы на медицинские услуги, соответствующие перечню, установленному законодательством.
- Расходы на себя или на родственников: вы можете получить вычет как за собственное лечение, так и за лечение супруга/супруги, родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если они учатся очно).
За какие медицинские услуги можно получить вычет?
Перечень медицинских услуг, за которые можно получить вычет, установлен Постановлением Правительства РФ от 08.04.2024 №434. Вот некоторые из них:
- Медицинские консультации и диагностика: приемы у врачей, анализы, обследования, МРТ, КТ.
- Амбулаторное и стационарное лечение: пребывание в больницах, операции, манипуляции.
- Стоматологические услуги: Лечение зубов, протезирование, имплантация.
- Лекарственные препараты: Лекарства, назначенные врачом.
- Добровольное медицинское страхование (ДМС): оплата полиса ДМС.
- Лечение в санаториях (частично): только за определенные виды медицинских процедур.
- Протезирование, ортезирование: покупка протезов, ортезов, слуховых аппаратов.
Важно: вычет предоставляется за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности.
Какие ограничения по сумме вычета?
- Ограничение по сумме расходов: максимальная сумма расходов на лечение, с которой можно получить вычет, ограничена. На данный момент (2024 год) она составляет 150 000 рублей в год в совокупности со всеми социальными вычетами (обучение, спорт и т. д.).
- Исключение: по дорогостоящим видам лечения (например, онкология, трансплантация органов) ограничений по сумме нет. Полный перечень дорогостоящих видов лечения можно найти в Постановлении Правительства РФ.
- Максимальная сумма возврата: максимальная сумма возврата НДФЛ составляет 13% от 150 000 рублей (или от фактических расходов, если они меньше), то есть 19 500 рублей в год.
Как получить вычет? Есть два способа:
- Через работодателя: вы можете подать заявление работодателю, и он не будет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана сумма вычета.
- Через налоговую инспекцию (ФНС): по окончании года вы можете подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, приложив все необходимые документы. Вам вернут часть ранее уплаченного НДФЛ на ваш счет.
Какие документы нужны?
- Договор с медицинской организацией: Заверенная копия.
- Кассовые чеки (квитанции) об оплате медицинских услуг: оригиналы или копии.
- Справка об оплате медицинских услуг: выдается медицинской организацией по вашему запросу.
- Рецепты врача (для лекарств): Если вы получаете вычет за лекарства.
- Свидетельство о рождении/браке (если вы оформляете вычет за родственников): копии.
- Паспорт (копия)
- Декларация 3-НДФЛ (при подаче через ФНС)
Сроки подачи документов:
- Через работодателя: вы можете подать заявление в любое время в течение года.
- Через ФНС: вы можете подать декларацию 3-НДФЛ и получить вычет за последние три года.
Советы:
- Сохраняйте все чеки и документы: аккуратно храните все документы, подтверждающие ваши расходы на лечение.
- Уточняйте информацию: если у вас есть вопросы, обращайтесь в налоговую инспекцию или к налоговым консультантам.
- Не забывайте о своих правах: воспользуйтесь возможностью вернуть свои деньги, потраченные на лечение.
Налоговый вычет за лечение — это не только возможность сэкономить, но и стимул заботиться о своём здоровье и здоровье своих близких. Не упустите эту возможность, соберите все необходимые документы и верните свои деньги!
