1. Рекомендации эксперта по получению налогового вычета за фитнес и спорт.
Для начала необходимо определить, имеете ли вы право на получение подобного вычета.
1.1. Проверяем заявителя по указанным критериям:
- Вы являетесь налоговым резидентом;
- Имеются отчисления по НДФЛ.
1.2. Проверяем организацию, оказывающую услуги:
- услуги попадают в список, утвержденный распоряжением Правительства РФ № 2466-р от 06.09.2021;
- проверяем нахождение организации в списке Министерства спорта РФ.
Собираем и подаем документы.
3. Запрашиваем справку по форме у организации, оказывающей услуги (форма утверждена приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/756@).
4. Используем упрощенный порядок и загружаем справку через личный кабинет налогоплательщика.
5. Ожидаем получение вычета.
Важно. Право на вычет действует три года. Возврат средств, израсходованных на занятия физкультурой и спортом, осуществляется в совокупности с прочими социальными налоговыми вычетами.
2. Ответы на частые вопросы.
1. За какие виды спорта можно получить налоговый вычет?
Получить вычет можно за любой вид спорта, положительно влияющий на здоровье человека, указанный в распоряжении
Правительства РФ № 2466-р от 06.09.2021:
- Услуги по физической подготовке и развитию (например: пилатес, плавание, кроссфит и др.);
- Участие в местных, региональных и федеральных спортивных мероприятиях (например: детские соревнования по баскетболу, марафоны, спартакиады и др.);
- Разработка спортивных программ и тренировочных планов.
Дополнительным условием является обязательное нахождение организации или ИП, оказывающей физкультурно-оздоровительные услуги (на дату расходов), в перечне, ежегодно формируемом Минспортом России.
2. Какие нужны документы для оформления налогового вычета за фитнес и спорт?
Начиная с расходов, произведенных с 01.01.2024 года, для подтверждения права на социальный налоговый вычет за оказанные физкультурно-оздоровительные услуги необходимо приложить только справку об оплате физкультурно-оздоровительных услуг для представления в налоговый орган, выданную физкультурно-спортивной организацией или индивидуальным предпринимателем, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта, по форме, утвержденной приказом ФНС России.
3. Почему могут отказать в получении налогового вычета за фитнес и спорт?
- Налоговый вычет по статье 219 НК РФ уже использован (полностью или частично). Возврат средств, израсходованных на занятия физкультурой и спортом, осуществляется в совокупности с прочими социальными налоговыми вычетами.
- Организация, осуществляющая деятельность в области физической культуры и спорта, оказала вам услугу, которой нет в утвержденном списке видов физкультурно-оздоровительных услуг.
- Организация, оказавшая физкультурно-оздоровительную услугу, не была включена в Перечень организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта, в периоде оказания услуги.
- Сведения об организации, оказавшей услугу и включенной в Перечень организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта, не были переданы в налоговую службу уполномоченным органом по состоянию на 1 декабря года, предшествующего году оказания услуги.
- Отсутствие налогового резидентства. Необходимо жить в стране не менее 183 дней в году и платить НДФЛ.
4. Когда можно оформить налоговый вычет за фитнес и спорт?
Право на вычет действует три года. То есть в 2026 году можно оформить возврат НДФЛ за 2023, 2024 и 2025 годы.
5. Как быстро придут деньги с налогового вычета за фитнес и спорт?
Согласно Налоговому кодексу, срок перечисления составляет 15 календарных дней с момента принятия решения о возврате.
6. За какой период можно получить вычет за фитнес и спорт?
Право на вычет действует три года.
7. Можно ли получить налоговый вычет за фитнес и спорт за супругов, детей, родителей?
В 2026 году круг лиц, на которых распространяется вычет, расширен. Вычет предоставляется при оплате физкультурно-оздоровительных услуг, оказанных:
- Налогоплательщику лично — за собственные занятия спортом.
- Детям до 18 лет (до 24 лет при очном обучении) — включая усыновленных. Расходы на детей входят в общий лимит 150 000 руб. (отдельного лимита, как у вычета за обучение, нет).
- Родителям-пенсионерам. Взрослые дети, оплатившие физкультурно-оздоровительные занятия своих родителей, получающих пенсию, могут включить эти расходы в декларацию и вернуть НДФЛ. Нововведение закреплено в п. 40 ст. 2 Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ.
8. Как выглядит справка для налогового вычета за фитнес и спорт?
Форма справки утверждена Приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/756@.
9. Где проверить, входит ли мой фитнес-клуб в перечень организаций для налогового вычета?
На сайте Министерства спорта РФ. Ежегодно данные обновляются.
