Налоговый вычет по долгосрочным сбережениям на детей увеличен до 500 000 ₽

Налоговый вычет по долгосрочным сбережениям на детей

С 17 ноября 2025 года вступили в силу изменения, которые значительно расширили возможности родителей по возврату налога с уплаченных взносов в пользу детей.

Размер налогового вычета по долгосрочным сбережениям увеличен с 400 000 ₽ до 500 000 ₽ на одного родителя. В итоге семья может получить до 1 000 000 ₽ налогового вычета и фактически вернуть от 65 000 ₽ до 110 000 ₽ НДФЛ с каждого родителя.

Кто имеет право на вычет

Право на возврат предоставляется каждому из родителей, если взносы по договору долгосрочных сбережений перечислялись в пользу ребёнка. Льгота действует:

• пока ребёнку не исполнилось 18 лет;
• либо до 24 лет, если он обучается очно.

Не имеет значения, где работает родитель и какой доход получает — важно, чтобы налог был уплачен и взносы внесены в пользу ребёнка. То есть можно вернуть часть НДФЛ даже в случае, если семья не участвует в государственных программах или льготах.

Сколько можно вернуть

При уплате взносов в размере 500 000 ₽ возврат составляет:

• около 65 000 ₽ при ставке НДФЛ 13%;
• около 75 000 ₽ при ставке НДФЛ 15%;
• примерно 110 000 ₽ при ставке НДФЛ 22%.

Если участие в накоплениях принимает оба родителя, совокупная выгода для семьи увеличивается вдвое — до 1 000 000 ₽ вычета. Таким образом, программа долгосрочных накоплений фактически позволяет вернуть значительную сумму налогов, не повышая рисков и не расторгая договор.

Как оформить налоговый вычет — пошаговая инструкция

1. Заключить договор долгосрочных сбережений в пользу ребёнка.
2. Уплачивать взносы по договору в течение года.
3. По окончании налогового периода собрать документы — договор, паспорт, подтверждение платежей, справку о доходах.
4. Подать заявление на возврат НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика, работодателя или налоговую декларацию.
5. Дождаться перечисления денежных средств.

Оформление возможно каждый год, пока действует договор и ребёнок подпадает под условия программы. Нет необходимости расторгнуть договор для получения вычета — возврат осуществляется независимо от срока накоплений.

Что изменилось по новому закону

Принятые поправки сделали программу более гибкой и выгодной:

• вычет распространяется и на взносы по договорам страхования жизни;
• выплаты по долгосрочным сбережениям облагаются льготными ставками НДФЛ 13% и 15%;
• при переводе накопленных средств в новый договор срок действия сохраняется, а не обнуляется;
• выплаты, превышающие сумму внесенных взносов, освобождены от налогообложения в пределах 30 млн ₽ по каждому договору.

Эти изменения мотивируют родителей продолжать сбережения, а не отказываться от программы из-за рисков налогообложения или потери льгот.

Задайте вопрос всем юристам на сайте

658 юристов отвечают

14 минут среднее время ответа

449 вопросов за сутки

Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Задать вопрос

Правовая основа

Поправки закреплены:

• Федеральным законом от 17 ноября 2025 г. № 418-ФЗ;
• Налоговым кодексом РФ — положения о налоговых вычетах и льготах по НДФЛ;
• Программой долгосрочных сбережений граждан.

Закон действует с 17 ноября 2025 года, отдельные положения вводятся постепенно.

Частые вопросы

Можно ли оформить возврат сразу за несколько лет?

• Да, если взносы уплачивались ранее, но вычет ещё не заявлялся.

Сохраняется ли право на вычет после достижения ребёнком 18 лет?

• Да, если он обучается очно и не достиг 24 лет.

Можно ли отказаться от договора и вернуть взносы?

• Это зависит от условий конкретного договора. Однако само расторжение договора не влияет на право оформить возврат за периоды, когда взносы были оплачены.

Нужны ли дополнительные справки из учебного заведения?

• Только если ребёнку больше 18 лет и он обучается очно.

Вывод

Новый налоговый вычет по долгосрочным сбережениям — один из самых выгодных способов сформировать накопления ребёнку и одновременно вернуть значительную часть налога.
Инструмент работает на любой доход, не требует отказа от договора и позволяет ежегодно получать возврат при стабильных взносах. Для семей с детьми это реальный способ создать будущий капитал с поддержкой государства.