С 2022 года в России действует возможность получения налогового вычета на фитнес и спорт, что стало отличной новостью для многих граждан, заботящихся о своем здоровье. Этот вычет позволяет вернуть часть средств, потраченных на оплату спортивных услуг или абонементов в фитнес-клубах.
1.Кто имеет право на вычет. Право на получение налогового вычета имеет физическое лицо, являющееся налоговым резидентом Российской Федерации, которое получает доходы, облагаемые налогом на доходы физ. лиц по ставке 13%, и тся налогом по ставке 13%, и оплатило услуги в сфере физической культуры и оздоровления для себя, своих детей (в том числе усыновленных) младше 18 лет (до 24 лет, если дети обучаются очно в образовательных учреждениях), а также для подопечных младше 18 лет. 2.
Какие услуги попадают под налоговый вычет. — услуги, перечисленные в специальном списке правительства (утвержден распоряжением Правительства РФ от 6 сентября 2021 г. № 2466-р) — услуги, связанные с физической подготовкой и развитием. — услуги, обеспечивающие участие в мероприятиях из первого раздела
Единого календарного плана межрегиональных, всероссийских и международных спортивных событий, а также в планах мероприятий субъектов РФ и муниципалитетов. — услуги по созданию программ занятий физической культурой и соответствующих тренировочных планов. — исполнитель услуг — организация или индивидуальный предприниматель — должен быть включен в список физкультурно-спортивных организаций и предпринимателей на соответствующий налоговый период.
3. Размер вычета. В 2024 году максимальная сумма, учитываемая для возврата НДФЛ по социальным расходам, составляет 150 000 рублей. Это означает, что если гражданин получил доход и уплатил с него НДФЛ, то при наличии подтвержденных расходов на спорт он может вернуть уплаченные 13%. Однако за год сумма возврата не может превышать 19 500 рублей (что составляет 13% от лимита в 150 000 рублей).
Этот вычет является частью группы социальных вычетов, куда также входят вычеты на лечение, обучение и ДМС. Все они предоставляются исключительно за календарный год, в котором были оплачены соответствующие услуги. Остаток не переносится на следующий год. Кроме того, все эти вычеты имеют общий лимит в размере 150 000 рублей в год.
Таким образом, если в 2024 году вы потратите более этой суммы на лечение и обучение и заявите соответствующие вычеты, то воспользоваться налоговым возвратом за фитнес уже не получится.
4.Как получить вычет. Получить вычет можно, подав декларацию по форме 3-НДФЛ по итогам года, в котором были понесены расходы на фитнес (за 2024 г. – не позднее 30 апреля 2025 года). Также гражданин может получить его у своего работодателя в течение соответствующего года. Для предоставления вычета на лечение, обучение, фитнес или страхование жизни работодателю необходимо:
- письменное заявление работника на вычет;
- уведомление из налоговой инспекции о подтверждении права работника на конкретный вычет.
Заявление о подтверждении права на получение вычета на фитнес и документы, подтверждающие право на получение указанного вычета, рассматривается налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган в письменной форме, либо электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, либо через личный кабинет налогоплательщика указанных заявления и документов.
После чего налоговый орган информирует налогоплательщика о результатах рассмотрения его заявления через личный кабинет налогоплательщика, а также представляет налоговому агенту подтверждение права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, в случае, если по результатам рассмотрения заявления не выявлено отсутствие права налогоплательщика на такой налоговый вычет.
Социальные вычеты предоставляются в сумме фактических расходов налогоплательщика. Для подтверждения права на вычет необходимо предоставить документ, подтверждающие расход, а именно справку об оплате физкультурно-оздоровительных услуг для представления в налоговый орган.
Предоставление справки не требуется в случае представления в налоговый орган справки непосредственно физкультурно-спортивной организацией, индивидуальным предпринимателем, осуществляющим деятельность в области физической культуры и спорта и ее размещения в личном кабинете налогоплательщика в соответствии с абзацем вторым пункта 3.1 статьи 221.1 Налогового кодекса РФ.
5. Основания для отказа в предоставлении вычета. Налоговый орган вправе отказать вы предоставлении вычета в случаях: -предоставленные документы содержат ошибки или неверные сведения. -заявитель не является налоговым резидентом РФ. — превышен предел максимальной величины социального налогового вычета. В случае отказа в предоставлении налогового вычета, решение можно обжаловать в вышестоящую налоговую инспекцию, и в суд.
