Налоговая начнёт взыскивать долги без суда — кому и к чему готовиться

Российские налоговики с 1 ноября 2025 года получают новые полномочия, касающиеся внесудебного взыскания задолженности по налогам с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

До 1 ноября 2025 года долги по налогам с физических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей, взыскивались только в судебном порядке.

Теперь, налоговая служба начнёт взыскивать налоговые долги и штрафы с физических лиц во внесудебном порядке (Федеральные законы от 31 июля 2025 г. № 287-ФЗ и № 288-ФЗ).

Какие конкретные долги имеет право списывать налоговая служба?

Это исключительно налоговые задолженности, такие как налог на имущество, транспортный налог, земельный налог и налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Другие виды долгов, например по кредитам или коммунальным платежам, под этот механизм не подпадают.

Какой порядок для списания долга?

Взыскание задолженности будет производиться последовательно.

• Сначала налоговый орган направит требование об уплате задолженности. Требование придёт в личный кабинет или по почте заказным письмом (ст. 69, 70 НК РФ). На уплату начислений или направление возражения у Вас есть один месяц (30 дней), в течение которых никакие меры к должнику не применяются. Требование считается полученным через шесть дней с момента его отправки.
• В случае несогласия с суммой задолженности Вы может направить заявление о перерасчете до начала взыскания. Достаточно выразить несогласие, и налоговой придется обращаться в суд, как и раньше.
• В этом случае долг будет взыскиваться в судебном порядке, а уплата налогов приостановится до вынесения решения судом (п. 8 ст. 48 НК РФ).
• Ни в коем случае нельзя игнорировать требование налогового органа, иначе в таком случае налоговый орган вправе заблокировать счёт до погашения долга.

Таким образом, нововведения, по сути, лишь упростили процедуру взыскивания налоговых задолженностей, не лишив при этом нас права на судебную защиту.

Налоговый орган будет уведомлять о будущем списании налога с Вашего счета в банке через личный кабинет на сайте налоговой или на Госуслугах.

Есть ли ограничения при списании?

Да, ограничения есть.

• Так, в случае если списание всё же произошло, существуют ограничения на сумму списания: налоговая не сможет списать все средства со счета, если это приведет к тому, что у Вас останется сумма меньше прожиточного минимума.
• Определенные виды доходов защищены от списания, такие как: социальные пособия, пенсии, детские пособия, алименты, компенсационные выплаты и другие (подп. 1 п. 4 ст. 48 НК РФ)

Что нужно сделать, чтобы новый порядок не стал для Вас неожиданностью?

Важно — активировать и регулярно проверять личный кабинет на Госуслугах и на сайте ФНС.

И конечно, советую — своевременно уплачивать налоги, ведь лучшая защита от списаний — это отсутствие долгов.

Задайте вопрос всем юристам на сайте

658 юристов отвечают

14 минут среднее время ответа

449 вопросов за сутки

Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Задать вопрос