Какие налоговые льготы начнут действовать с 2026 года и как вернуть

Налоговые льготы и как их вернуть

Федеральная налоговая служба дала официальные разъяснения о расширении налоговых льгот.

С 2026 года вступают в силу изменения Налогового кодекса, затрагивающие транспортный налог, земельный налог и налог на имущество.

Важно: многие граждане смогут вернуть переплаченные налоги за прошлые годы, если льгота им уже была положена, но не применялась.

Льгота по транспортному налогу для участников СВО и ветеранов

Льгота распространяется на:

• участников СВО;
• ветеранов боевых действий;
• семей погибших участников.

С 2026 года она будет действовать также для:

• Героев РФ и СССР;
• награждённых орденом Славы трёх степеней.

Льгота предоставляется на одно транспортное средство с максимальной суммой налога, но не действует на:

• автомобили дороже 10 млн рублей (коэффициент 3);
• водный (кроме моторных лодок) и воздушный транспорт.

Транспортные льготы для сельхозпроизводителей

С 2026 года от транспортного налога освобождаются:

• тракторы,
• комбайны,
• удобрительные машины,
• специализированный сельхозтранспорт.

Льгота действует даже при отсутствии фактического использования техники в сезон.

Освобождение по налогу на имущество организаций

От налога освобождаются организации, которые предоставили недвижимость безвозмездно для размещения исправительных центров уголовно-исполнительной системы.

Новый земельный вычет и вычеты для многодетных семей

С 2022 года действует льгота для участников СВО и членов их семей:

• уменьшение налоговой базы по земельному налогу на кадастровую стоимость 600 кв. м.

С 2026 года добавляются вычеты для многодетных семей:

• 5 кв. м для квартиры на каждого ребёнка,
• 7 кв. м для жилого дома на каждого ребёнка (если детей трое и более, включая студентов-очников до 23 лет).

Полное освобождение от налогов в зонах ЧП, ЧС и КТО

Физические лица освобождаются от земельного налога и налога на имущество на период действия соответствующего режима — за весь налоговый период, а не только за фактическое время эвакуации.

Назначаются ли льготы автоматически

Да, большинство льгот — проактивные, то есть назначаются без заявления.
Однако по практике последних лет часть льгот не подтягивается автоматически из-за ошибок в базах данных.

Чтобы не потерять право на возврат, гражданам рекомендуется:

• сверять налоговые уведомления вручную;
• проверять начисления за 2022–2025 годы;
• при отсутствии льготы — подавать заявление на перерасчёт и возврат переплаты.

Инструкция: как вернуть переплаченные налоги

1️⃣ Проверить налоговое уведомление в личном кабинете ФНС.
2️⃣ Сравнить начисления с перечнем льгот, на которые имеется право.
3️⃣ При отсутствии льготы — подать заявление на перерасчёт.
4️⃣ Дождаться внесения изменений и расчёта переплаты.
5️⃣ Выбрать способ возврата: на банковский счёт или зачёт будущих налогов.

FAQ

Можно вернуть налог за прошлые годы?

• Да, если льгота была положена, но не применялась.

Нужны ли подтверждающие документы?

• Не всегда — многие сведения передаются в ФНС автоматически. Но если льгота не подтянулась, документы помогут ускорить перерасчёт.

Если налог уже оплачен, деньги не вернуть?

• Вернуть можно. Переплату перечисляют на счёт или засчитывают в счёт будущих налогов.

Контакты для консультации

Если требуется помощь в проверке льготы, оформлении заявления или возврате переплаты — можете написать в WhatsApp, также доступны Телеграм-канал и группа ВКонтакте.

Задайте вопрос всем юристам на сайте

658 юристов отвечают

14 минут среднее время ответа

449 вопросов за сутки

Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Задать вопрос