В соответствии с Налоговым кодексом, существует несколько видов социальных налоговых вычетов, которые позволяют вернуть часть уплаченных налогов на свой банковский счёт при наличии определённых расходов.
Вот основные виды социальных налоговых вычетов:
- Вычет по расходам на благотворительность.
- Вычет по расходам на обучение.
- Вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов.
- Вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.
- Вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.
- Вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги и за сдачу ГТО.
Каждый из этих вычетов имеет свои особенности и условия получения. Подробнее о каждом из них вы можете узнать ниже.
- Вычет по расходам на благотворительность составляет не более 25% от годового дохода физического лица. Для получения вычета необходимо приложить к налоговой декларации копии документов, подтверждающих перечисление денежных средств на благотворительность. Это могут быть, например, платёжные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платёжные поручения, банковские выписки и т. п.) или договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т. п.
- Вычет по расходам на обучение может получить физическое лицо, оплатившее:
– обучение по любой форме обучения (очное, вечернее, заочное и т. д.);
– обучение своего ребёнка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
– обучение своего подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
– обучение бывших своих подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
– обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, если они являются полнородными (то есть имеют общих отца и мать) или неполнородными (то есть имеют только одного общего родителя).
– Обучение своего супруга (супруги) по очной форме обучения (в отношении расходов по обучению, начиная с 1 января 2024 года).
С 1 января 2024 года для подтверждения права на социальный вычет по обучению необходимо приложить только справку об оплате образовательных услуг, выданную образовательной организацией или индивидуальным предпринимателем, осуществляющими образовательную деятельность.
- Вычет по расходам на лечение может получить физическое лицо при оплате:
– медицинских услуг, в том числе дорогостоящих, оказанных ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновлённым) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновлённые) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет;
– назначенных врачом лекарств, в том числе для членов семьи;
– страховых взносов по договору ДМС, заключённому в целях своего лечения или лечения членов семьи.
✅Многие не знают, но вернуть деньги можно даже за услуги косметолога и санаторно-курортное лечение.
Для получения социального налогового вычета налогоплательщик представляет:
– копию договора;
– справку об оплате медицинских услуг с целью получения социального налогового вычета;
– рецептурный бланк или выписку из медкарты пациента;
– чеки об оплате.
- Вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии может применить налогоплательщик, который за свой счёт уплатил дополнительные взносы. К налоговой декларации нужно приложить:
– справку от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика;
– копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т. п.).
- Начиная с расходов, произведённых с 1 января 2024 года, для подтверждения права на социальный налоговый вычет за оказанные физкультурно-оздоровительные услуги необходимо приложить только справку об оплате физкультурно-оздоровительных услуг для представления в налоговый орган, выданную физкультурно-спортивной организацией и индивидуальным предпринимателем, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта.
- С 2025 года появился новый налоговый вычет за сдачу норм ГТО. Нужно сдать нормы, получить знак отличия и пройти диспансеризацию. Вычет предоставляется в сумме 18 000 рублей.
✅По закону всё понятно, но на практике налоговые органы часто пытаются уменьшить сумму денежных средств, подлежащих возврату налогоплательщику, используя формальные причины. На моей странице в ВК можно прочитать интересные истории из практики, которые я публикую или сохраняю в моменты.
Даже если Вы уже подали декларацию, но забыли уменьшить налоги на сумму налоговых вычетов, то в 2025 году можно подать корректируюшие декларации за 2022- 2024 годы и вернуть переплату в свой бюджет.
Поэтому в любой непонятной ситуации обращайтесь к профессионалам — так вы сэкономите самые ценные ресурсы: время, нервы и, конечно, финансы.
