Как получить налоговый вычет за обучение

Пошаговая инструкция

Налоговый вычет за обучение — это возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ (13 %) за расходы на образовательные услуги. Разберём, кто может претендовать на вычет, в каком размере и как его оформить.

Кто может получить вычет?

Право на вычет имеют налоговые резиденты РФ, платящие НДФЛ по ставке 13 %. Это:

• работающие по трудовому договору (с зарплатой, из которой удерживается НДФЛ);
• ИП на общей системе налогообложения (если платят НДФЛ);
• иные лица, получающие доход, облагаемый по ставке 13 %.

Вычет недоступен:

• безработным;
• пенсионерам (если нет иного дохода с НДФЛ);
• студентам (без официального дохода);
• самозанятым;
• ИП на УСН, патенте и других спецрежимах (где нет НДФЛ).

За какое обучение можно получить вычет?

Вычет предоставляется за оплату:

• собственного обучения (любая форма: очная, заочная, дистанционная);
• детей до 24 лет (только очная форма);
• подопечных до 18 лет (очная форма);
• братьев/сестёр до 24 лет (очная форма);
• супруга/супруги (с 1 января 2024 года, очная форма).

Важно: образовательная организация должна иметь лицензию на ведение образовательной деятельности. Для ИП без наёмных педагогов лицензия не требуется.

Размер вычета: лимиты и расчёты

1. За собственное обучение
   • до 2024 года: лимит — 120 000 руб. в год (возврат — до 15 600 руб.);
   • с 2024 года: лимит — 150 000 руб. в год (возврат — до 19 500 руб.).
2. За обучение детей, подопечных, братьев/сестёр, супруга
   • лимит — 50 000 руб. на каждого обучающегося в год (возврат — до 6 500 руб. на ребёнка/родственника).
   • сумма делится на обоих родителей (если они в браке).

Пример расчёта:

• Оплатили своё обучение в 2024 году на сумму 100 000 руб. → возврат: $100000\times 0,13=13000$ руб.
• Оплатили обучение двоих детей (по 40 000 руб. каждому) → возврат: $(40000+40000)\times 0,13=10400$ руб.

Важно: вычет не может превышать сумму уплаченного вами НДФЛ за соответствующий год.

В какие сроки можно подать заявление?

• Через налоговую — в течение 3 лет после оплаты обучения.
  Например, за 2024 год можно подать до конца 2027 года.
• Через работодателя — в том же году, когда оплачено обучение (предварительно подтвердив право в ФНС).

Способы получения вычета

1. Через налоговую инспекцию (возврат денег)
   • подаёте декларацию 3‑НДФЛ и документы;
   • после проверки деньги перечисляются на ваш счёт.
2. Через работодателя (освобождение от НДФЛ)
   • получаете в ФНС уведомление о праве на вычет;
   • передаёте уведомление работодателю — с вашей зарплаты временно не удерживают НДФЛ до исчерпания суммы вычета.

Какие документы нужны?

Для вычета через налоговую (за периоды до 2024 года):

• декларация 3‑НДФЛ;
• справка 2‑НДФЛ (от работодателя за соответствующий год);
• договор с образовательным учреждением (с приложениями);
• платёжные документы (чеки, квитанции, платёжки);
• копия лицензии образовательного учреждения (если номер не указан в договоре);
• документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении, браке);
• справка об очной форме обучения (если платите за ребёнка/родственника);
• реквизиты банковского счёта для возврата.

Для вычета за 2024 год и позднее:

• только справка об оплате образовательных услуг (форма утверждена приказом ФНС от 18.10.2023 № ЕД‑7‑11/755@);
• документ, подтверждающий родство (если нужно).

Как подать документы: пошаговая инструкция

Вариант 1. Через налоговую инспекцию

1. Соберите документы (см. выше).
2. Заполните декларацию 3‑НДФЛ (можно через программу «Декларация» или в личном кабинете ФНС).
3. Подайте документы в налоговую:
   • лично (в отделении ФНС или МФЦ);
   • онлайн (через личный кабинет налогоплательщика или «Госуслуги»).
4. Дождитесь проверки (до 3 месяцев).
5. Получите деньги на счёт (в течение 30 дней после одобрения).

Вариант 2. Через работодателя

1. Подготовьте документы (справка об оплате, подтверждение родства).
2. Подайте заявление в ФНС на получение уведомления о праве на вычет.
3. Дождитесь ответа (в течение 30 дней).
4. Передайте уведомление работодателю.
5. С вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ до исчерпания суммы вычета.

Частые вопросы

1. Можно ли получить вычет за обучение в автошколе?
   Да, если автошкола имеет лицензию.
2. Что делать, если документы оформлены не на меня?
   Приложите документы, подтверждающие родство (свидетельство о браке, рождении).
3. Можно ли получить вычет за онлайн‑курсы?
   Да, если у провайдера есть лицензия на образовательную деятельность.
4. Что, если я оплатил обучение, но не закончил курс?
   Вычет предоставляется за фактически оплаченные суммы, независимо от завершения обучения.

Важные нюансы

• Вычет не переносится на следующий год — если в текущем году вы не использовали весь лимит, остаток сгорает.
• Если платили частями, учитывайте год оплаты, а не год обучения.
• Проверяйте актуальность форм документов на сайте ФНС.
• Сохраняйте оригиналы платёжных документов — они могут потребоваться при проверке.

Итог: краткий чек‑лист

Чтобы получить вычет:

1. Убедитесь, что вы — налоговый резидент и платите НДФЛ.
2. Проверьте, есть ли у учебного заведения лицензия.
3. Соберите необходимые документы.
4. Выберите способ получения вычета (через ФНС или работодателя).
5. Подайте заявление и дождитесь решения.
6. Получите деньги или освобождение от НДФЛ.

Помните: налоговый вычет — это ваше законное право. Не упустите возможность вернуть часть потраченных средств на образование!