Как налогоплательщику воспользоваться неучтённой налоговой льготой и вернуть переплату

Как налогоплательщику воспользоваться неучтённой налоговой льготой

Каждый год многие граждане переплачивают налоги только из-за того, что льгота не была учтена в уведомлении ФНС. Это не означает, что льгота не положена — в большинстве случаев её просто не применили автоматически. Налоговое законодательство позволяет восстановить право на льготу и получить перерасчёт.

Почему льгота могла не попасть в уведомление

Чаще всего налоговая льгота не применяется по следующим причинам:

• ФНС не располагает подтверждающими документами.
• Льгота предоставляется по заявительному принципу, и заявление не подавалось ранее.
• Льгота применяется только к одному объекту, а налог начислен по другому.
• В регионе действуют особые льготы, для которых требуется отдельное подтверждение.

Отсутствие льготы в уведомлении не лишает налогоплательщика прав.

Какие льготы чаще всего остаются неучтёнными

🚗 Транспортный налог

Распространённая ситуация — льгота есть, но она применяется только к одному транспортному средству. Если у гражданина несколько автомобилей, налог может быть начислен на тот, который система посчитала основным. При необходимости объект льготы можно изменить.

🏡 Земельный налог

Федеральное правило уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 кв. м одного участка. Многие собственники участков даже не подозревают, что льгота предоставляется не автоматически, а по заявлению.

🏢 Налог на имущество физических лиц

Льгота действует по видам объектов (квартира, дом, гараж, хозяйственная постройка). Если у гражданина, например, две квартиры, льгота применяется только на одну — ту, по которой налог максимальный. При смене жилья свою льготу нужно переназначить, иначе новое имущество окажется без льготы.

Задайте вопрос всем юристам на сайте

659 юристов отвечают

15 минут среднее время ответа

447 вопросов за сутки

Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Задать вопрос

Алгоритм восстановления неучтённой льготы

1. Проверить уведомление ФНС и убедиться, что налог начислен.
2. Определить право на льготу и по какому объекту она должна применяться.
3. Подать заявление на предоставление льготы и (при необходимости) указать объект, к которому она должна быть применена.
4. Приложить документы, подтверждающие право (удостоверение, справки, свидетельства и т. д.).
5. Дождаться перерасчёта.

По закону гражданин вправе выбрать: вернуть переплату на счёт или зачесть в будущие платежи.

Полезные факты, о которых редко говорят

• ✔ Льгота не переносится автоматически на новый объект. Если человек переехал, льготу нужно переоформить, иначе налог начислят в полном объёме.
• ✔ Льгота может быть предоставлена задним числом, а налог пересчитан за предыдущие периоды — главное подтвердить право.
• ✔ Если гражданин относится сразу к нескольким льготным категориям, применяется та, которая выгоднее по размеру.
• ✔ Если объект используется в предпринимательстве (например, сдаётся как офис), льгота не действует, даже если гражданин относится к льготной категории.
• ✔ В уведомлении может не отображаться объект, по которому налог нулевой — это не ошибка.

Частые вопросы

Можно ли получить льготу, если налог уже оплачен?

• Да. Переплата возвращается на счёт либо засчитывается в будущие платежи.

Нужно ли каждый год подтверждать льготу?

• Нет. Заявление подаётся один раз. Подавать повторно нужно только при появлении нового объекта.

Если льгот несколько, можно применить все?

• Обычно льгота выбирается одна по виду объекта и применяется там, где сумма налога максимальна.

С какого момента начнётся перерасчёт?

• С даты возникновения права на льготу, если документы это подтверждают.

Итог

Если в уведомлении ФНС не указана льгота, но налогоплательщик относится к льготной категории, он вправе восстановить своё право, подать заявление, получить перерасчёт и вернуть переплату. Процедура полностью законна, не требует обращения в суд и может быть выполнена дистанционно.

Задайте вопрос всем юристам на сайте

659 юристов отвечают

15 минут среднее время ответа

447 вопросов за сутки

Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Задать вопрос