В октябре 2025 года Госдума одобрила в первом чтении законопроект о масштабных изменениях в налоговой системе России.
Главное нововведение 2025 — повышение ставки налога на добавленную стоимость (НДС) с 20% до 22%.
И хотя, по словам разработчиков, повышение «не окажет значительного влияния на экономику», юристы и экономисты уже предупреждают: подорожает практически всё — от строительных материалов до бытовых услуг.
📈 Что подорожает, а что останется прежним
Министерство финансов заявило, что повышение НДС не затронет социально значимые товары — продукты питания, детские товары, лекарства и медицинскую продукцию, а также газеты, журналы и книги.
Однако во всех остальных категориях — бытовая техника, мебель, стройматериалы, одежда, автомобили, косметика, услуги салонов и ремонта — рост цен ожидаем.
Причина очевидна: НДС — косвенный налог, он включается в стоимость товаров и услуг.
Когда налог растёт, бизнес перекладывает расходы на потребителя. По расчётам экспертов, в 2026 году инфляция может ускориться на 1,5–2%.
⚖️ Что ещё изменится: налоговая реформа в деталях
- Повышение НДС — лишь часть большого пакета налоговых поправок.
- Изменения затрагивают как предпринимателей, так и физических лиц.
📌 Ужесточение УСН
Лимит дохода для применения упрощённой системы налогообложения снизят с 50 млн до 10 млн рублей в год. Это означает, что значительная часть малого бизнеса — магазины, кафе, салоны, сервисные компании — утратят право на УСН. Многие вынуждены будут перейти на общую систему с НДС, бухгалтерским учётом и более сложной отчётностью.
По сути, реформа УСН создаёт фильтр: в упрощённом режиме останутся только микропредприятия.
📌 Рост акцизов
Акцизы на алкоголь, табак и ряд других подакцизных товаров вырастут. Причина — пополнение бюджета. Однако рост акцизов неизбежно приведёт к увеличению розничных цен — особенно на сигареты и крепкий алкоголь.
📌 Новые правила по НДФЛ при продаже недвижимости
Освобождение от уплаты НДФЛ теперь будет действовать только при владении недвижимостью от 3 лет. Если квартира или дом были в собственности меньше этого срока — налог придётся платить, даже если продажа была без прибыли.
Это изменение направлено на борьбу со спекуляцией на рынке жилья, но может ударить по тем, кто продаёт квартиру по необходимости — например, при разводе или переезде.
📌 Повышение налоговой нагрузки на IT-компании
Льготы для IT-сектора сокращаются. Ставка страховых взносов вырастет с 7,6% до 15%, что фактически удвоит отчисления в фонды.
Это может привести к росту издержек компаний, особенно средних и небольших.
На фоне конкуренции за IT-специалистов внутри страны это решение вызвало резонанс — ведь сектор цифровых технологий долгое время считался приоритетным для поддержки.
📌 Новые полномочия налоговых органов
Федеральной налоговой службе разрешат осматривать территории компаний без суда. Фактически это расширяет возможности инспекторов и приближает налоговый контроль к стандартам «внеплановых проверок».
Кроме того, появится возможность проводить расширенный налоговый мониторинг, а также предоставлять рассрочки и инвестиционные кредиты сроком до 10 лет.
💼 Почему это важно: последствия для бизнеса
Повышение НДС на первый взгляд кажется незначительным — всего 2%. Но даже такая корректировка влияет на экономику по цепочке.
- Предприниматели столкнутся с ростом себестоимости. Чтобы сохранить прибыль, они будут вынуждены повышать цены или сокращать персонал.
- Малый бизнес, потеряв право на УСН, рискует уйти в «серую зону» — работать без договоров и кассовой техники. А это, в свою очередь, может привести к росту теневой экономики.
🧩 Влияние на граждан и рынок недвижимости
Повышение НДС и изменение правил по НДФЛ напрямую скажутся на рынке жилья.
- Строительные материалы, услуги подрядчиков и поставщиков станут дороже. В результате цены на новостройки могут вырасти на 5–7% уже в 2026 году
- Одновременно с этим ужесточение условий продажи приведёт к тому, что многие собственники будут удерживать жильё дольше, чтобы избежать налога. Это снизит предложение на вторичном рынке и повысит цены.
💬 Комментарий эксперта
Юрист по коммерческой недвижимости Галина Субботина отмечает:
«Для предпринимателей повышение НДС и снижение лимита по УСН — это не просто формальность.
Многие компании, особенно арендующие помещения у города, будут вынуждены пересматривать свои договоры и бизнес-модель. Уже сейчас стоит проверить условия аренды и порядок расчётов, чтобы не попасть под внезапное увеличение налоговой нагрузки».
🏦 Что делать предпринимателям уже сейчас
1️⃣ Пересчитать финансовую модель. Проверить, сможет ли бизнес сохранить рентабельность при ставке НДС 22%.
2️⃣ Проверить режим налогообложения. Если вы на УСН, оцените, сможете ли остаться в рамках нового лимита.
3️⃣ Заключить долгосрочные договоры аренды и поставки до 2026 года. Это поможет избежать пересмотра условий и налоговых ставок.
4️⃣ Вести бухгалтерию аккуратно. С расширением полномочий ФНС риски штрафов возрастут.
5️⃣ Следить за вторым чтением. До 10 ноября законопроект могут скорректировать — в частности, уточнить ставки и сроки переходного периода.
📌 Итоги
✅ Повышение НДС до 22% — крупнейшее налоговое изменение с 2019 года.
✅ Оно затронет всех: от производителей до конечных покупателей.
✅ Ужесточение УСН и рост акцизов создадут дополнительную нагрузку на малый бизнес.
✅ Граждан ждёт рост цен и ужесточение правил продажи недвижимости.
Вступление в силу изменений ожидается с 1 января 2026 года. Пока есть время подготовиться — пересмотреть договоры, налоги и финансовые планы. Потому что к моменту, когда закон вступит в силу, времени на адаптацию уже не останется.
👩⚖️ О юристе:
- Субботина Галина Николаевна — юрист с более чем 10-летней практикой в арбитражных и гражданских делах.
- Специализируется на льготном выкупе коммерческой недвижимости по 159-ФЗ, арендных и имущественных спорах.
- Учредитель юридической компании Субботиной Галины Николаевны, член Ассоциации юристов России, спикер Департамента предпринимательства Москвы.
- ✔ 200+ выигранных дел
- ✔ 300 млн рублей сэкономлено клиентам
- ✔ 10+ лет успешной практики в сфере недвижимости и права
