Госдума одобрила внесудебное взыскание налоговой задолженности с физлиц — что изменится

С 2025 года в России появится новая практика — налоговые органы смогут взыскивать с физических лиц долги по налогам во внесудебном порядке. То есть без обращения в суд и без получения судебного приказа.

Такой порядок предусмотрен федеральным законом № 782260-8, который Госдума уже приняла. Инициатива вызвала бурные обсуждения — одни увидели в этом упрощение и разгрузку судов, другие — риски для прав граждан.

Разберем, о чём закон, как он будет работать и что делать, если вы не согласны с суммой долга.

🔹 Что изменится?

До сих пор, если налоговая находила задолженность у физлица, она должна была обратиться в суд — либо за судебным приказом, либо с иском, если спорный момент требовал разбирательства. Это занимало месяцы.

Теперь в ряде случаев такой шаг будет не нужен. Долг взыщут напрямую — в бесспорном порядке.

Закон устанавливает новую процедуру внесудебного взыскания, и она касается:

• налогов и сборов, которые физлицо рассчитывает само — например, при подаче декларации;
• страховых взносов — например, при применении налогового режима НПД (самозанятые);
• пени и штрафов, начисленных при саморасчёте.

📌 ВАЖНО: если задолженность была рассчитана налоговым органом (по уведомлению, при отмене вычета, решению о привлечении к ответственности), взыскание без суда возможно только при отсутствии спора.

🔹 Как будет работать процедура?

1. Налоговая направит информационное сообщение о сумме долга.
2. У физлица будет срок для подачи возражений.
3. Если возражения поданы — взыскание приостанавливается.
4. Если возражений нет — налоговая направляет требования в банк или приставам, и сумма взыскивается автоматически.

Таким образом, гарантии на случай спора сохраняются, но вся процедура будет проходить быстрее.

🔹 Сохраняется ли судебный контроль?

Да. Если физлицо не согласно с расчетами налоговой — оно вправе:

• подать возражения в налоговую;
• обжаловать действия в судебном порядке.

Для этого закон предусматривает процессуальные и процедурные гарантии. Случаи спора остаются в судебной юрисдикции, как и ранее.

Задайте вопрос всем юристам на сайте

512 юристов отвечают

16 минут среднее время ответа

203 вопроса за сутки

Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Задать вопрос

🔹 Что ещё важно?

📌 Не будет ареста счетов. В отличие от ИП и юрлиц, на физлиц новая процедура не распространяется через блокировку банковских операций. Это закреплено прямо в законе.

📌 Будут переходные положения. Перед тем как применять новую процедуру, налоговая обязана уведомить физлицо и дать время на объяснения.

📌 Под сомнением — корректность расчётов. Если налоговый орган допустит ошибку — возможны незаконные удержания. Поэтому налогоплательщикам важно отслеживать уведомления и сохранять документы, подтверждающие уплату налогов.

🔹 Кого затронет новый порядок?

Закон в первую очередь направлен на граждан, которые:

• подают декларации 3-НДФЛ;
• сдают в аренду жилье;
• получают доходы от продажи имущества;
• работают как самозанятые (НПД).

Если физлицо неправильно рассчитается или забудет подать декларацию — налоговая вправе начислить долг и взыскать без суда, если спора не будет.

🔹 Почему это сделали?

Законодатели объясняют реформу так:

•  💼 Разгрузка судов: дела о взыскании незначительных сумм не должны занимать судебную систему.
•  ⏱ Ускорение процедур: налоговая быстрее взыщет долги и пополнит бюджет.
•  ⚖ Поддержание справедливости: если налогоплательщик сам признал долг — зачем суд?

🔹 Как быть, если вы не согласны с долгом?

1. Не игнорируйте уведомление. Даже если вы не согласны, обязательно ответьте налоговой.
2. Соберите документы. Подтверждение уплаты, переписка с инспекцией, копии деклараций.
3. Подайте возражение. Напишите объяснительную в налоговую и приложите доказательства.
4. При необходимости — в суд. Если взыскание произошло несмотря на возражения, можно оспорить действия ФНС в суде.

🔹 Итак, С 2025 года физлицам стоит быть внимательнее к своим налогам.

Если раньше даже мелкая задолженность взыскивалась через суд, то теперь это будет происходить быстрее и проще — но при условии, что нет спора.

Что делать:

• Проверяйте личный кабинет на сайте ФНС
• Следите за уведомлениями
• Сохраняйте квитанции и платёжные поручения
• При спорах — сразу подавайте возражения или идите в суд

💬 Комментарий юриста:

“Сама по себе процедура не нарушает права граждан — при грамотной защите можно остановить взыскание. Но на практике важно не пропустить сроки, не игнорировать налоговые письма и своевременно обращаться за юридической помощью. Мы с командой уже работаем с такими случаями и готовы помочь, если потребуется.”

📄 Законопроект № 782260-8

📙 Кодекс административного судопроизводства — внесены изменения