Еще раз про НДС на УСН с 1.01.2025г

25.11.2024

4 мин

0

Налоговое право

Конечно же все знают о изменениях в налогах с 1 января 2025 год, в частности о

Конечно же все знают о изменениях в налогах с 1 января 2025 год, в частности о применении НДС у организаций и Индивидуальных предпринимателей применяющих Упрощенную систему налогообложения.

Статей написано много, комментариев еще больше, но вопросы остаются, постараюсь кратко ответить на те вопросы, которые задают мне на консультациях.

1. Все должны перейти на НДС, даже если у меня маленький доход?

Нет, применять НДС обязаны налогоплательщики у которых доход за прошлый год (2024) превысил 60 млн руб. Важно учесть ,что если Индивидуальный предприниматель или организация ведет несколько видов деятельности на разных системах налогообложения, то необходимо суммировать весь доход.

2. Какую ставку НДС нужно применять?

Можно применять льготную ставку НДС 5 или 7%, если ваш доход составляет от 60млн- 250 млн -5%, от 250- 450 млн 7%. Если же ваш доход превышает 450 млн, то ставка НДС применяется 20%, 10% или 0% в зависимости от вида товаров или услуг которые вы реализуете.

Но есть важный момент!!!! Если вы работаете на системе налогообложения Доходы минус расходы, то важно произвести предварительные расчеты!

Например: Вы покупаете много товаров для дальнейшей перепродажи, у вас есть входящий НДС 20%, то вычет вы сможете принять только в том случае если перейдете на уплату НДС по ставке 20% . НА ЛЬГОТНОЙ СТАВКЕ ВЫЧЕТ НЕ ПРЕДУСМОТРЕН. Обратитесь к своему бухгалтеру или привлеките налогового консультанта для осуществления предварительного расчета уже сейчас, что бы экономить свои деньги и время.

3. Могу ли я через полгода изменить ставку НДС?

И да и нет, Когда однозначно сможете? Если выручка превысила пороговые значения 250 и 450 млн. , то это ваша обязанность с 1 числа месяца следующего за превышением значения изменить ставку ( если вы применяли льготную).

Нет- если вы посчитали и решили, что вам выгоднее ставка например ставка 5%, а вы выбрали 20% (хотя могли применять льготную ставку НДС). Организация в течении 3 лет должна будет применять выбранную ставку.

4. По авансам полученным в 4 кв. 2024 года в счет поставок 2025 года нужно начислять НДС?

Нет, НДС начисляется только с 1.01.2025г, но необходимо учесть, что если вы получили аванс в 2024 году, а отгрузку товаров / услуг осуществили в 2025 году, то с реализации вы должны начислить и уплатить НДС. Целесообразно пересмотреть договорные отношения и стоимость сделок уже сейчас.

5. Организация на УСН, предоставляет услуги проживания (гостиница) и дополнительно услуги спортзала при гостинице. Может ли ли она применять ставку НДС 0 % по всем услугам.

Нет, не может. Если хотите применять льготную ставку НДС 0% , то в ИФНС необходимо предоставить информацию, что доход от данного вида деятельности составляет более 70%. Основной ставкой по прочим услугам должна быть ставка 20%, и только при подтверждении льготы по предоставлению услуг проживания можно применять льготную ставку НДС 0%.

Задайте вопрос всем юристам на сайте
382 юриста отвечают
27 минут среднее время ответа
57 вопросов за сутки
Гуляева Нелли Врежовна Юрист в Астрахани Стюф Вероника Григорьевна Юрист в Санкт-Петербурге Владимиров Вячеслав Викторович Адвокат в Москве Свиридова Ирина Сергеевна Адвокат в Уфе Курбанов Шарип Мамедсейфуллаевич Адвокат в Махачкале
Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

На ваш вопрос может ответить искусственный интеллект

Статья была полезна?

Не нашли ответа? Задайте вопрос юристам

Петелина Ольга Николаевна

Петелина Ольга Николаевна

Отвечу на ваши вопросы

Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все отзывы
logo

Подобные публикации

Вопросы по теме:

  • Вызов в налоговую

    1 ответ

    Здравствуйте, вызвали в налоговую заказным письмом, которое отправили на старое место прописки.Узнали об этом от соседей, когда пришло письмо с неявкой и штрафом в 1000 р. На почте в деревне самостоятельно указали, что письмо получено. До бывшего дома 3 часа езды. Скажите, это можно опорить? Готовы прийти на допрос, по месту прописки

    alt

    Федорова (Никитина) Юлия Андреевна

    Добрый день. Вынесенное налоговым органом постановление - незаконно, поскольку протокол об административной ответственности составляется с участием лица, в отношении которого ведется производство по делу (ст. 28.2 Кодекса Российской Федерации об административном правонарушении, далее – КоАП РФ). Статьей 24.1 КоАП РФ установлено, что задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствовавших совершению административных правонарушений. Исходя из положений ч. 1 ст. 1.6 КоАП РФ обеспечение законности при применении мер административного принуждения предполагает не только наличие законных оснований для применения административного наказания, но и соблюдение установленного законом порядка привлечения лица к административной ответственности. В соответствии с частью 1 статьи 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях о совершении административного правонарушения составляется протокол. Протокол об административном правонарушении относится к числу доказательств по делу об административном правонарушении и является процессуальным документом, где фиксируется противоправное деяние лица, в отношении которого возбуждено производство по делу, формулируется вменяемое данному лицу обвинение. Физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении, должна быть предоставлена возможность ознакомления с протоколом об административном правонарушении. Указанные лица вправе представить объяснения и замечания по содержанию протокола, которые прилагаются к протоколу (ч. 4 ст. 28.2 КоАП РФ). Согласно части 4.1 данной статьи в случае неявки физического лица, или законного представителя физического лица, или законного представителя юридического лица, в отношении которых ведется производство по делу об административном правонарушении, если они извещены в установленном порядке, протокол об административном правонарушении составляется в их отсутствие. Копия протокола об административном правонарушении направляется лицу, в отношении которого он составлен, в течение трех дней со дня составления указанного протокола. Исходя из положений статьи 25.15 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях лицо, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, извещается или вызывается в суд, орган или к должностному лицу, в производстве которых находится дело, заказным письмом с уведомлением о вручении, направленным по месту его жительства, повесткой с уведомлением о вручении, телефонограммой или телеграммой, по факсимильной связи либо с использованием иных средств связи и доставки, обеспечивающих фиксирование извещения или вызова и его вручение адресату. Из приведенных выше норм следует, что протокол об административном правонарушении может быть составлен в отсутствие лица, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, только при наличии сведений о надлежащем извещении такого лица о месте и времени составления протокола. Иное толкование приведенных выше норм КоАП РФ означало бы нарушение прав лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, на непосредственное участие при осуществлении в отношении него процессуальных действий. Поскольку Вы не уклонялись от получения почтовой корреспонденции, а были ненадлежащим образом извещены о необходимости явки в налоговой орган, рекомендую Вам обжаловать акт налогового органа в судебном порядке. Составление документа в отсутствие лица, в отношении которого возбуждено производство по делу об административном правонарушении, не извещенного о времени и месте его составления, не отвечает требованиям статьи 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и повлекло нарушение Ваших прав на защиту. Ненадлежащее уведомление лица о месте и времени составления протокола об административном правонарушении служит основанием для отказа в привлечении к административной ответственности.

  • Налог на долю

    1 ответ

    Ваш вопрос
    Была в собственности 3 года доля 1/2 квартиры продали одним договором получил каждый от доли по 750000 нужно ли платить налог ?
    Куплина была доля в 2017 апреля продана в 2020 июля

  • Через сколько лет можно продать квартиру без налога?

    1 ответ

    Здравствуйте! Я купила квартиру в строящемся доме в конце 2019, дом был сдан в феврале 2020, т.е в собственности моя квартира с февраля 2020. Через сколько лет (3 или 5) я могу продать ее без налога?

    alt

    Кухтикова Виктория Владимировна

    Пять лет

  • Как правильно составить договор?

    4 ответа

    Добрый вечер! Уважаемые юристы, подскажите пожалуйста, возможно ли составить договор на оказание услуг заказчику таким образом, чтобы не открывать ИП и не быть в статусе самозанятой, просто быть исполнителем в этом договоре, чтобы не платить налоги? Если да, то как называется такой договор? И есть ли у этого подводные камни?

    alt

    Шмидт Светлана Александровна

    Данный договор заключается среди двух физических лиц, желательно его грамотно составить

    alt

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Договор на оказание услуг, где стороны договора физические лица без оформления ИП, самозанятым, можно. Договор должен содержать четкое определение предмета договора, права, обязанности, сроки, цена, ответственность сторон иные условия. Договоры составляется индивидуально.

    alt

    Красильникова Армине Владимировна

    Добрый день. Что вы понимаете под "не платить налоги". Если услуги вы оказываете, то однозначно, от вашего дохода будете платить 13%, так как налог на доход физических лиц равен 13%, но если вы не являетесь гражданином Российской Федерации, то 30%.

  • Заявление на налоговый вычет

    1 ответ

    Добрый день! В 2020г. по ДДУ приобрела квартиру, в собственность получила в марте 2022г. По незнанию направила заявление в Налоговую на налоговый вычет за 2021 год. В личном кабинете пришёл акт проверки, из которого стало ясно, что нельзя получить вычет, а я предполагала, что в 2020 купила, значит за период с 2020г. могу получить вычет. Также пришло извещение о приглашении в Налоговую в связи с правонарушением. Действительно ли нарушила и чем может обернуться для меня?

    alt

    Красильникова Армине Владимировна

    Добрый день. Если вы купили квартиру по ДДУ за наличный расчет (без использования ипотечных средств), то согласно статье 220 НК РФ, налоговый вычет ограничится суммой в 2 млн рублей. Для получения налогового вычета, по договору ДДУ, вам необязательно дождаться получению выписки из ЕГРН, достаточно получить подписанный Акт приема-передачи жилья. Согласно п 3 статьи 220 НК РФ, по ДДУ вы также имеете право вернуть часть денежных средств, потраченных на ремонт а именно, потраченные на приобретение стройматериалов, расходы на услуги строительных организаций и проектно -сметной документации. Для того, чтобы сказать, нарушили вы что-то или нет, необходимо ознакомится с Актом камеральной проверки.

  • Налоговый вычет

    1 ответ

    Добрый день! В 2011 году отправили пакет документов в налоговую на получение налогового вычета на покупку квартиры. Ответа не пришло. Посчитали, что был отказ.
    В 2020 году купили другую квартиру и оформили новую декларацию для возврата. Пришел отказ, с объяснением , что мы воспользовались уже своим правом на это... Хотя денег нам естественно никто не возвращал. Подскажите имеем ли мы в этом случае право, на получение налогового вычета на новых условиях...

    alt

    Логинов Константин Витальевич

    Здравствуйте. По общим правилам если обращение о вычете не было удовлетворено, означает, что вы вычетом не воспользовались. Между тем вам нужно установить причины отказа по первому случаю. Для этого вам нужно обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении заключения налоговой проверки по вашему заявлению о возврате вычета.

  • Налоги

    2 ответа

    Если я вижу в справке 2-НДФЛ белую з/п означает ли это, что работодатель делает все положенные выплаты в ПФР? Или это не обязательно. Как узнать, что работодатель делает верные отчисления?

    alt

    Логинов Константин Витальевич

    Здравствуйте. Узнать делает ли работодатель пенсионные отчисления вы можете легко сделать через личный кабинет на сайте "Гос.услуги" в советующем разделе. Так же там указан и размер отчислений.

  • Необходимо ли было в данном случае платить НДФЛ

    1 ответ

    Здравствуйте! В августе 2021 года была продана квартира, полученная по наследству. Часть доли получена от отца, умершего в 2016 году, часть от бабушки, умершей в 2020 году. Должна ли я была платить НДФЛ л с продажи доли полученной от отца?
    По факту я уплатила налог со всей стоимости за минусом вычета, но есть сомнения, что с доли, полученной от отца, я не должна была платить налог, так как с даты его смерти прошло на момент продажи более 3 лет? На какие статьи сослаться, если придётся подавать уточненку и заявление?

    alt

    Тюленева Елена Вячеславовна

    Статья НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.

  • Должен ли был быть уплачен НДФЛ?

    1 ответ

    Здравствуйте! В августе 2021 года была продана квартира, полученная по наследству. Часть доли получена от отца, умершего в 2016 году, часть от бабушки, умершей в 2020 году. Выступала в наследство от отца (по суду) и бабушки в 2020 году, в этом же году были внесены сведения в ЕГРН. Должна ли я была платить НДФЛ л с продажи доли полученной от отца?
    По факту я уплатила налог со всей стоимости за минусом вычета, но есть сомнения, что с доли, полученной от отца, я не должна была платить налог, так как с даты его смерти прошло на момент продажи более 3 лет? На какие статьи сослаться, если придётся подавать уточненку и заявление?

    alt

    Тюленева Елена Вячеславовна

    Не обязан. Вопрос задан трижды.

  • Дарственная на квартиру

    1 ответ

    Мать хочет подарить дочери квартиру, которая была в собственности менее 3х лет. Нужно ли ей платить налог?

    alt

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Нет, не нужно, поскольку дарение возникает между кровными родственниками ст 217 п. 18.1 НК РФ