Тот, кто платит поздно, никогда не платит дважды
Английское изречение XVII
Здравствуйте, уважаемые читатели.
Одним из принципов регулирования гражданских правоотношений является принцип добросовестного исполнения сторонами своих обязательств. Соблюдение этого принципа является важным, поскольку именно он гарантирует целостность правового статуса субъектов, а также пресечения совершения гражданско-правовых деликтов. Достаточно часто добросовестное исполнение сторонами своих обязательств носит возмездный характер, что может выражаться в предоставлении стороной денежной выплаты в обмен на получение какого-либо имущественного блага.
В таких ситуациях нередко возникает риск причинения ущерба контрагенту, что требует в свою очередь применять какие-либо обеспечительные меры, связанные с перечислением денежной суммы. Одной из таких мер является аккредитив.
Аккредитив – регулируемый нормами гражданского права способ расчета между сторонами сделки, суть которого заключается в открытии банковского счета, на котором хранятся денежные средства на время совершения сделки, и которые при надлежащем исполнении сторонами своих обязательств, перечисляются причитающейся по сделке стороне.
Данный способ расчета используется следующим образом. Например оформляется сделка купли-продажи автомобиля, однако у покупателя имеются сомнения в честности продавца и в чистоте истории автомобиля. Дабы не внести плату по договору за автомобиль ненадлежащего качества, имеющего обременения и т.п. покупатель принимает решение оформить аккредитив. Для этого он и продавец идет в банк и составляет там соглашение по которому банк, например в случае оформления права собственности в государственных органах, обязуется перечислить указанную суммму по договору продавцу. Банк для этого открывает специальный счет, на который сумма зачисляется и хранится до момента регистрации права. Как только момент регистрации права наступил и представлены документы банк осуществляет перечисление денежных средств продавцу. Расчеты по аккредитиву имеют достаточно широкое распространение как в корпоративном праве, так и в сделках с участием физических лиц. Этот способ применим во всех соглашениях возмездного характера.
В теории гражданского права стороны аккредитива именуются как:
1)Участники сделки в соответствии с ее сущностью (продавец-покупатель; заказчик-подрядчик и т.п)
2)Банк, выступающий на стороне, отчуждающей плату (аппликант)
3)Банк, выступающий на стороне получающей плату (бенефициар)
Аккредитив имеет свои некоторые особенности, а именно:
1)Аккредитив является банковской услугой, в связи с чем банком за открытие и ведение аккредитива может взиматься комиссия
2)Гарантирует абсолютную защищенность средств от посторонних посягательств
3)Является обеспечительным обязательством, тесно связан с основным обязательством сторон
4)Оформление аккредитива производится путем подписания сторонами отдельного соглашения
5) В соглашении, являющимся основным обязательством, обязательно указывается факт расчета между сторонами путем аккредитива
6)Контроль банка за исполнение сделки и ответственность за неисполнение им обязательств по аккредитиву.
Соглашение об аккредитиве включает в себя следующие пункты:
1) Наименование сторон
2) Обязательство, обеспеченное аккредитивом
3) Комиссии банка за открытие и ведение аккредитива
4) Номер счета аккредитива
5) Срок аккредитива
6) Банк-эмитент и исполняющий банк
7) Вид аккредитива
8) Порядок и условия перечисления денежных средств стороне в случае исполнения обязательства
9) Права и обязанности сторон
10) Прочие положения
Закрытие аккредитива производится в случаях:
1)истечении срока,
2) отзыва аккредитива,
3) подачи заявления об отказе от аккредитива до окончания срока его действия. Денежные средства возвращаются стороне, которая ранее внесла эти средства.
В теории гражданского права акредитив бывает следующего вида:
1) Отзывной аккредитив — может быть изменен или отменен по поручению плательщика банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления получателя средств.
2) Безотзывной аккредитив — не может быть отменен банком-эмитентом без согласия получателя средств и банка, подтвердившего аккредитив.
3) Покрытый аккредитив — банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.
4) Непокрытый аккредитив — банк-эмитент может предоставить исполняющему банку, принявшему поручение банка-эмитента, при осуществлении действий по исполнению аккредитива право списывать средства со счета банка-эмитента, открытого в исполняющем банке, в пределах суммы аккредитива либо может указать в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных им по аккредитиву.
4) Подтвержденный аккредитив – подтвержение безотзывного аккредитива другим банком по просьбе банка-эмитента
5) Неподтвержденный аккредитив – денежные средства перечисляются банку-исполнителю только при наличии таковых.
6) Трансферальный (переводной) аккредитив – предусмотренная аккредитивом возможность исполнения последнего получателем средств при наличии согласия банка-исполнителя.
7) Кумулятивный аккредитив – сумма неистраченного ранее заключенного аккредитива присоединяется к новому соглашению
8) Аккредитив с красной оговоркой – банк-эмитент уполномачивает банк-исполнителя внести аванс до предоставления документов и исполнения договора
9) Циркулярный аккредитив – предполагает возможность получить деньги во всех корреспондентах банка, выдавшего аккредитив
10) Револьверный аккредитив – применяется, если имеет место периодическая система оплаты услуг
11)Международный аккредитив – используется при экспорте и импорте с иностранными государствами
12) Внутрироссийский аккредитив – используется внутри РФ
Касаемо судебной практики в расчетах по аккредитиву, следует выявить следующие моменты, а именно:
1) по общему правилу ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение аккредитивной операции носит договорный характер, Поэтому банк-эмитент несет ответственность перед плательщиком, а исполняющий банк — перед банком-эмитентом. Предъявление плательщиком исковых требований непосредственно исполняющему банку не допускается, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 3 статьи 872 Гражданского кодекса Российской Федерации. Неиспользованные по покрытому аккредитиву суммы должны быть во всех случаях возвращены банку-эмитенту для последующего зачисления на счет плательщика. (Постановление ФАС Северо-Западного административного округа от 11.03.2003 года Дело N А56-16525/02)
2) Аккредитив порождает для банков обязанности в пределах его условий и является по своей природе сделкой, обособленной от договора, на котором он может быть основан. В связи с этим неосновательным является довод жалобы о том, что суду следовало исходить из правоотношений сторон по договору на расчетно — кассовое обслуживание. По общему правилу ответственность перед плательщиком несет банк — эмитент, а исполняющий банк отвечает перед банком — эмитентом. Из этого общего правила имеются два исключения, когда допускается непосредственная ответственность исполняющего банка как перед плательщиком, так и перед получателем средств по аккредитиву. Во-первых, на исполняющий банк может быть возложена ответственность перед плательщиком в случае неправильной выплаты денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива. Во-вторых, на исполняющий банк может быть возложена ответственность перед получателем средств в случае необоснованного отказа в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву (Постановление ФАС Московского округа от 13.06.2000 N КГ-А40/2243-00)
Ряд моментов правоприменительной практики относительно аккредитива выражен в Информационном письме ВАС РФ от 15.01.1999 N39. Кроме того имеется письмо Российской ассоциации банков от 21 ноября 2011 года N а02/5-893 в котором детально прописаны особенности правоприменения аккредитива.
