Сейчас в России зарегистрировано больше самозанятых, чем индивидуальных предпринимателей: первые уже перевалили за 15 миллионов, в то время как ИП насчитывается около 4,5 миллиона. Льготный режим для самозанятых продлили до 2028 года, но это не значит, что он подходит всем.
Если вы сейчас стоите перед выбором, с чего начать свой путь «на себя», вот подробный разбор двух главных вариантов: режима налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых и статуса индивидуального предпринимателя (ИП).
Что такое самозанятость? (НПД)
Самозанятость — это специальный налоговый режим, созданный, чтобы легализовать доходы тех, кто работает сам на себя без сотрудников. Это фрилансеры, репетиторы, мастера красоты и многие другие. Суть в максимальной простоте: вы регистрируетесь за пару минут через приложение «Мой налог» и платите один налог с доходов по ставке 4% (при работе с обычными людьми) или 6% (с компаниями и ИП). Всё остальное — взносы, декларации, расчётный счёт — государством не требуется.
Что такое ИП? (Индивидуальный предприниматель)
ИП — это более серьёзный статус для бизнеса. Это физическое лицо, которое зарегистрировалось для ведения коммерческой деятельности, но без создания отдельной фирмы. ИП сложнее, но и возможностей даёт больше: он может нанимать сотрудников, выбирать систему налогообложения (например, упрощённую (УСН) со ставкой 6% или 15%) и работать с миллионными оборотами.
Самозанятость: Плюсы и минусы
Плюсы самозанятости (НПД)
- Регистрация за минуты и полное отсутствие отчётности Это главный козырь. Всё, что нужно, — это скачать приложение «Мой налог» и заполнить пару полей. Никаких заявлений, госпошлин, выбора кодов ОКВЭД и тем более бухгалтера. Вы просто начинаете работать и выдавать чеки.
- Очень низкий налог и возможность ничего не платить Ставки 4% и 6% — одни из самых низких в мире. Налог начисляется автоматически на поступивший доход. И если в какой-то месяц вы ничего не заработали, вы просто ничего не платите.
- Никаких обязательных взносов в соцфонды В отличие от ИП, самозанятый не обязан платить за себя фиксированные страховые взносы. Всё, что вы заработали, — ваше, за вычетом лишь 4-6% налога.
- Не нужна касса и расчётный счёт Для приёма денег можно использовать свою личную банковскую карту. Для расчётов с клиентами достаточно сформировать чек в приложении.
Минусы самозанятости (НПД)
- Нет копилки на пенсию и больничных Поскольку вы не платите обязательные взносы, ваше будущее остаётся полностью на вашей заботе. Периоды работы как самозанятый не идут в трудовой стаж и не формируют пенсию. Если не платить взносы добровольно, рассчитывать можно будет лишь на минимальную социальную пенсию (около 8 800 рублей в месяц).
- Потолок по доходам Вы не можете заработать больше 2,4 миллиона рублей в год. Для многих это не проблема, но для растущего бизнеса это серьёзное ограничение.
- Нельзя нанимать работников Работать можно только в одиночку. Вы не можете официально принять на работу сотрудника.
- Запрещены многие виды деятельности Вы не можете перепродавать чужие товары, торговать подакцизными или маркированными товарами, заниматься посредничеством, продавать алкоголь.
- Меньше доверия со стороны банков и крупных партнёров Для банков ИП — более «понятный» клиент, поэтому получить кредит ИП проще. То же касается и крупных компаний: они могут с осторожностью относиться к массовым договорам с самозанятыми.
ИП: Плюсы и минусы
Плюсы ИП
- Стаж и пенсия идут сами собой ИП обязан платить за себя страховые взносы. Эти платежи автоматически идут в зачёт страхового стажа и пенсионных баллов. Это обязательство, но и гарантия будущей пенсии.
- Нет лимита по доходам (почти) Пока самозанятый упирается в потолок 2,4 млн рублей, ИП на УСН может зарабатывать до 450 млн в год. Бизнес может расти и масштабироваться.
- Можно нанимать сотрудников Вы можете легально расширяться, нанимать персонал и строить по-настоящему большой бизнес.
- Гибкость в налогах ИП может выбирать разные системы налогообложения. Самая популярная — УСН, где можно платить налог 6% со всех доходов или 15% с разницы «доходы минус расходы». Для бизнеса с большими затратами второй вариант часто выгоднее самозанятости.
Минусы ИП
- Фиксированные взносы платить нужно в любом случае. Даже если вы временно ничего не зарабатываете, вы всё равно обязаны заплатить за себя. Это основная финансовая ловушка для начинающих ИП.
- Налоги и отчётность сложнее. Придётся вести учёт доходов и расходов, а в зависимости от системы — сдавать декларации. Хотя ИП и считается простой формой, до лёгкости самозанятости ему далеко.
- Налоговая ставка может быть выше 6%. На УСН «Доходы» ставка 6%, что сопоставимо с самозанятостью. Но если ваш доход будет расти, налоговая нагрузка тоже может увеличиться. А при превышении лимитов на УСН придётся переходить на общую систему, где налоги гораздо выше.
- Процесс регистрации дольше. Регистрация бесплатна, но занимает время: нужно подать заявление, выбрать ОКВЭД, открыть расчётный счёт.
Самозанятый или ИП? Что выбрать в вашем случае
Ваш путь зависит от нескольких простых вопросов. Вот примерная схема, которая поможет сориентироваться:
Выбирайте самозанятость, если:
- Вы работаете один и пока не планируете нанимать сотрудников.
- Ваш годовой доход гарантированно не превысит 2,4 миллиона рублей.
- Вам нужна максимальная простота: нет времени или желания разбираться в налогах и отчётности.
- Вы не перепродаёте товары, а оказываете услуги или продаёте то, что сделали сами.
- Пенсионный вопрос вас пока не беспокоит (например, вы уже работаете по найму, где работодатель платит взносы).
Выбирайте статус ИП, если:
- Вы хотите развивать бизнес: нанимать персонал и масштабироваться.
- Ваш годовой доход приближается к 2,4 миллиона рублей или превышает его.
- Вы занимаетесь перепродажей товаров или ваша продукция подлежит обязательной маркировке.
- Вы хотите, чтобы ваша деятельность автоматически шла в пенсионный стаж.
- Для вашего бизнеса важна высокая степень доверия со стороны банков и крупных компаний.
Дополнительно: что нового в 2025-2026 годах?
- Пенсия для самозанятых (с 2026): С 1 января 2026 года самозанятые смогут добровольно платить взносы на оплачиваемые больничные. Механизм находится в стадии внедрения.
- Налоги для ИП (УСН) на 2026 год: Ставки УСН в 2026 году, скорее всего, останутся на уровне 6% и 15%.
- Лимит по доходам для самозанятых (НПД): Сейчас он составляет 2,4 млн рублей. Минфин пока отказывается его повышать, но ведутся обсуждения возможной индексации в будущем.
В качестве итога — если вы пробуете новое дело, работаете в одиночку и хотите просто и легально получать доход, ваш старт — самозанятость. Если у вас серьёзные коммерческие амбиции, вы планируете нанимать людей и зарабатывать миллионы, ваш путь — статус ИП.
