При прохождении процедуры банкротства, должнику судом назначается финансовый управляющий. В его обязанности, предусмотренные законом о банкротстве, входит проведение анализа сделок должника. По закону такой анализ проводится за период трех лет предшествующих возбуждению дела о банкротстве, по дату проведения анализа.
Например, дело о банкротстве возбуждено 01.04.2024 г., анализ сделок должника будет проводиться с 01.04.2021 г. по настоящее время. Финансовым управляющим выявляются сделки, которые совершил должник в исследуемый период. Они все анализируются, но большее внимание обращается именно на сделки по отчуждению имущества.
Например, продажа машин, квартир, гаражей, земельных участков и др. имущества, дарение какого-либо имущества, а также и отказ от наследства. Простыми словами, это необходимо для того, чтобы установить, является ли должник добросовестным, и не вывел ли он свое имущество перед процедурой, для избежания продажи в банкротстве. Когда сделки выявлены, проводится углубленный анализ каждой из них в отдельности.
Важное значение имеет за какой период до банкротства была совершена сделка. Если сделка совершена в течение одного года до банкротства, управляющий обращает внимание на то, совершена ли сделка по реальной цене или по заниженной, совершена ли она с заинтересованным лицом или не заинтересованным (например, продажа дорогой машины рыночной стоимостью 700 тысяч, брату за 150 тысяч).
Если сделка совершенна должником в течении трех лет до банкротства имеет значение был ли этой сделкой причинен вред кредиторам должника, имела ли сделка цель причинения вреда кредиторам, и осведомленность другой стороны сделки об этом. Например, если на момент совершения сделки у должника уже имелись долги, он продал имевшийся у него автомобиль лицу, которое знало о его долгах, и не направил полученные деньги на погашение долгов.
Когда управляющий провел анализ всех, так называемых, подозрительных сделок должника, он делает вывод о необходимости их оспаривания. Проще говоря, оспорить сделку- это означает вернуть в конкурсную массу в банкротстве выведенное должником имущество, для дальнейшей его продажи в соответствии с положениями закона о банкротстве. Не оспариваются сделки только с единственным жильем. То есть, если у должника была одна единственная квартира и он ее продал, вне зависимости от того, приобрел ли он другую или нет, сделка оспариваться не будет.
Отметим, что земельный участок не может быть признан единственным жильем, даже если должник имел в собственности только его. Сделки с такими земельными участками тоже подлежат оспариванию. Единственным жильем может быть признана квартира или земельный участок с жилым домом (неразрывно друг от друга).
