Блокировка счёта по 115-ФЗ у ИП и бизнеса: как платить зарплату, налоги и не сорвать контракты

Счёт заблокирован по 115-ФЗ? Рассказываем, какие платежи банк обязан провести, как выплатить зарплату и заплатить налоги с заблокированного счёта, как не сорвать контракты и снять ограничения. Блокировка расчётного счёта по 115-ФЗ — одна из самых болезненных ситуаций для бизнеса: деньги на счёте есть, но распоряжаться ими нельзя. Между тем контрактам, сотрудникам и налоговой ждать некогда. Хорошая новость: даже при ограничениях по антиотмывочному закону зарплату, налоги и часть обязательных платежей провести можно — если знать, как устроена очерёдность списаний и какие каналы взаимодействия с банком остаются доступными.

Чем блокировка по 115-ФЗ отличается от налоговой

Важно сразу разделить два сценария, которые предприниматели часто путают. Налоговая блокировка (ст. 76 НК РФ) — обеспечительная мера за несданную декларацию, неотправленную квитанцию или долг перед бюджетом. Она всегда ограничена: при недоимке блокируют только сумму долга, а остальные деньги остаются в распоряжении. Причина известна заранее, и её легко устранить — на следующий рабочий день после сдачи отчётности или оплаты налог снимается. Блокировка по 115-ФЗ — мера самого банка или Росфинмониторинга при подозрении на отмывание доходов, финансирование терроризма или уклонение от уплаты налогов. Причину банк формально раскрывать не обязан, ограничения могут коснуться всех счетов и карт клиента, а сведения об официальном отказе попадают в базу ЦБ и становятся видны другим банкам. С 1 июня 2025 года у Росфинмониторинга появилось право напрямую приостанавливать операции клиентов банков на срок до 10 рабочих дней, а с 1 декабря 2025-го заработала досудебная процедура реабилитации для ошибочно заблокированных клиентов. С 26 августа 2025 года действует информационное письмо ЦБ № ИН-01-59/98: банк обязан сообщить клиенту, на основании какого закона и какой именно нормы введены ограничения и что делать для их снятия — этим стоит пользоваться при первом же обращении в банк.

За что блокируют счета ИП и бизнеса

Служба финмониторинга анализирует операции на соответствие профилю клиента. Типичные триггеры:

• «Транзитный коридор» — деньги поступают и уходят «под ноль» в тот же или на следующий день. Для банка это признак технической компании-прокладки.
• Низкая налоговая нагрузка — обороты в миллионы, а налогов 0,1% от них. Ориентир безопасности — не менее 0,9–1,2% от дебетового оборота.
• Массовые переводы физлицам, не связанные с зарплатой или договорами ГПХ, — особенно больше 10–15 получателям в месяц.
• Дробление платежей — разбивка крупной суммы на части, например 600 000 ₽ тремя переводами по 195 000 ₽. Алгоритмы «склеивают» такие операции.
• Активное снятие наличных и расчёты вне заявленных ОКВЭД.
• Проблемные контрагенты — фирмы-однодневки в цепочках платежей.

Важно понимать: сам запрос документов — не блокировка. Пока идёт проверка, счёт чаще всего работает, банк лишь может установить лимиты на отдельные операции. Проблема начинается, когда клиент игнорирует запрос или даёт формальные ответы.

Какие платежи проходят с заблокированного счёта

Ключ к пониманию — очерёдность списания денежных средств по ст. 855 ГК РФ:

При налоговой блокировке банк исполняет платежи первой–третьей очереди и текущие налоги даже с «замороженного» счёта. При блокировке по 115-ФЗ работа сложнее: банк, как правило, ограничивает именно дистанционное обслуживание (интернет-банк, приложение), при этом платёжные поручения на бумажном носителе остаются рабочим каналом — эта норма прямо предусмотрена в правилах банков.

Как выплатить зарплату, если счёт заблокирован

Зарплата — платежи первой–третьей очереди, и банк обязан их исполнять даже при блокировке. ФНС в письме от 17.03.2026 № КЧ-36-8/1991@ разъяснила: перечисление зарплаты с заблокированного счёта допустимо при соблюдении трёх условий.

1. Платёжное поручение поступило в банк до требования налоговой. Если зарплатная платёжка подана 14-го числа, а требование ИФНС пришло 15-го — банк проведёт зарплату. Если наоборот — приоритет получит бюджет. Поэтому зарплатные платежи нельзя откладывать на последний день: разница в один день решает всё.
2. Соблюдена очерёдность списания по ст. 855 ГК РФ.
3. Платёж подтверждён документально: трудовые договоры, расчётные ведомости, табели, приказы о выплатах. Банк проверяет экономическую природу платежа, а не надпись «зарплата» в назначении.

Практический совет: подайте зарплатные платёжки заранее, по каждому сотруднику отдельным документом (реестры банк на бумаге не примет), и храните полный комплект кадровых документов под рукой.

Как заплатить налоги при блокировке счёта

Вариантов несколько — от очевидного до запасных. Бумажные платёжные поручения. Если ограничен только доступ к ДБО, отнесите платёжки в отделение банка. Формально это работает и для налогов, и для зарплаты, и для важных платежей контрагентам — банк не вправе отказать в приёме поручения, а ограничения на операции он применяет по своему усмотрению в рамках закона. Личный кабинет налогоплательщика. ИП может оплатить налоги с личной банковской карты физлица: на сайте ФНС — «Пополнить ЕНС» — оплата картой. Уплата за третьих лиц. За ИП или компанию может заплатить любое лицо: физическое, юридическое или другой ИП. Вариантов два: платёжное поручение с заполнением статуса плательщика (воспользуйтесь сервисом «Уплата налога за третьих лиц» на сайте ФНС) либо зачёт положительного сальдо своего ЕНС в счёт налогов другой организации — заявлением по форме КНД 1150057. Учтите: с 1 сентября 2026 года правила ужесточаются — зачёт возможен только при наличии у получателя обязательства по уплате налога. Действующие платежи по исполнительным документам (приставы) банк обязан проводить и с заблокированного счёта.

Как не сорвать контракты: работа с контрагентами в период ограничений

Платежи контрагентам стоят в четвёртой–пятой очереди и при блокировке проходят в последнюю очередь. Что делать:

1. Обратитесь в банк напрямую — письменно, через официальный канал. Просите разблокировать ДБО или разрешить конкретные платежи, приложив документы по спорным операциям. Банки нередко идут навстречу, если видят прозрачность.
2. Отдельные платежи можно согласовать — пишите в банк с обоснованием срочности: аванс по подряду, оплата поставщику с риском неустойки. Банковские алгоритмы негуманны, но живой диалог с менеджером работает.
3. Оцените статус отказа. Если банк лишь ограничил дистанционное обслуживание без официального отказа в проведении операции, информация в ЦБ не уходит — счёт в другом банке открыть можно. Если же получен официальный отказ по 115-ФЗ, открытие счёта в другом банке станет проблемой — это решается только обжалованием или реабилитацией.
4. Предупредите контрагентов заранее. Письмо от имени компании о технической задержке платежа с указанием банковских причин снижает риск претензий, пеней и разрыва отношений. При затяжном конфликте с крупным контрагентом подключайте юриста: неустойка и репутация дороже комиссии за консультацию.

Пошаговый план: что делать сразу после блокировки

Никогда, нет НИКОГДА не пытайтесь снять блокировку самостоятельно. Абсолютно никогда не пишите в Межведомственную Комиссию при Банке России без надлежащей подготовки, особенно в случае, если вы имели дело с таможенной очисткой товара. Самостоятельное обращение в МВК практически в 80% случаев заканчивается ухудшением ситуации, вплоть до фатальной. Обратитесь к специалисту.

Как снизить риск блокировки в будущем

• Работайте в рамках заявленных ОКВЭД, при изменении деятельности обновляйте сведения в банке и ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
• Держите налоговую нагрузку не ниже среднеотраслевой (0,9–1,5% от оборота); при нескольких счетах платите налоги пропорционально оборотам в каждом банке.
• Проверяйте контрагентов через сервис ФНС «Прозрачный бизнес»: дата регистрации, налоговая дисциплина, судебные дела.
• Не дробите крупные платежи и не выводите деньги «под ноль» — оставляйте средства на счёте.
• Переводы физлицам делайте только с понятным основанием (зарплата, ГПХ, займ с документами), для собственных нужд ИП пишите прозрачное назначение: «Перевод собственных средств, полученных от предпринимательской деятельности, на личные нужды».
• Сохраняйте документы по всем сделкам минимум три года — они и есть ваша защита при любом запросе.
• Детализируйте назначение платежа: номер договора, наименование товара или услуги.

Вместо вывода. Блокировка по 115-ФЗ — не приговор, а управляемая ситуация, если действовать в первые дни: зафиксировать причину, собрать документы, дать содержательные пояснения и грамотно выстроить платежи первой необходимости. Но если банк отказал, счёт заблокирован более 30 дней или под угрозой контракт с существенными неустойками — время работать с юристом. Ошибки в пояснениях и обжаловании стоят дороже, чем консультация на старте. Если вам требуется помощь — можете связаться со мной. Я помогу вам.